格力应收账款管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强格力电器应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务稳健，特制定本制度。

第二条本制度适用于格力电器及其所有子公司的应收账款管理。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：

（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，遵循市场规则，确保应收账款业务合法合规。

（二）风险控制原则：加强应收账款风险控制，降低坏账损失。

（三）效益原则：提高资金使用效率，实现应收账款收益最大化。

（四）信息化管理原则：运用现代信息技术手段，提高应收账款管理效率。

第二章应收账款范围

第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动形成的，尚未收回的款项。

第五条应收账款包括以下内容：

（一）销售商品、提供劳务等形成的应收账款；

（二）应收票据；

（三）其他应收款项。

第三章应收账款管理职责

第六条公司财务部门负责应收账款的整体管理，具体职责如下：

（一）制定应收账款管理制度；

（二）监督、检查应收账款管理制度的执行情况；

（三）组织应收账款的分析、评估和报告；

（四）负责应收账款的催收工作；

（五）定期向公司领导汇报应收账款管理情况。

第七条销售部门负责应收账款的产生，具体职责如下：

（一）在销售过程中，严格按照合同约定收取款项；

（二）及时向财务部门提供客户信息、销售合同等相关资料；

（三）协助财务部门进行应收账款的催收工作。

第八条客户服务部门负责客户关系的维护，具体职责如下：

（一）及时了解客户需求，提高客户满意度；

（二）协助销售部门处理客户投诉和纠纷；

（三）协助财务部门进行应收账款的催收工作。

第四章应收账款信用管理

第九条公司应建立完善的信用管理制度，对客户进行信用评估，合理确定信用额度。

第十条信用评估应包括以下内容：

（一）客户的财务状况；

（二）客户的信用历史；

（三）客户的行业地位；

（四）客户的经营状况；

（五）其他可能影响客户信用状况的因素。

第十一条根据信用评估结果，公司应将客户分为不同信用等级，并制定相应的信用政策。

第五章应收账款账务处理

第十二条应收账款账务处理应遵循以下原则：

（一）权责发生制原则；

（二）实际发生原则；

（三）及时性原则。

第十三条应收账款账务处理流程如下：

（一）销售部门在销售商品、提供劳务后，应及时向财务部门提供相关资料；

（二）财务部门根据销售部门提供的资料，确认应收账款；

（三）财务部门在确认应收账款后，应及时进行账务处理；

（四）财务部门定期对应收账款进行核对，确保账实相符。

第六章应收账款催收管理

第十四条应收账款催收管理应遵循以下原则：

（一）依法催收原则；

（二）人性化催收原则；

（三）分类催收原则。

第十五条应收账款催收流程如下：

（一）销售部门在应收账款逾期后，应及时向客户发送催款通知；

（二）财务部门对逾期应收账款进行分类，并制定催收计划；

（三）销售部门根据催收计划，协助财务部门进行催收工作；

（四）客户服务部门协助销售部门处理客户投诉和纠纷；

（五）催收过程中，应记录催收情况，并及时向财务部门汇报。

第七章应收账款风险控制

第十六条公司应建立健全应收账款风险控制体系，包括以下内容：

（一）信用评估体系；

（二）应收账款账龄分析；

（三）应收账款预警机制；

（四）应收账款损失准备金制度。

第十七条公司应定期对应收账款风险进行评估，及时发现和解决潜在风险。

第八章应收账款管理考核

第十八条公司应建立应收账款管理考核制度，对各部门、各岗位的应收账款管理情况进行考核。

第十九条应收账款管理考核指标包括：

（一）应收账款周转率；

（二）应收账款坏账率；

（三）应收账款回收率；

（四）应收账款管理效率。

第九章附则

第二十条本制度由公司财务部门负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。

第二十二条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和公司相关规定执行。

第二十三条本制度如有修改，按修订后的制度执行。

注：本制度为示例性质，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司财务状况的稳定，特制定本制度。

第二条本制度适用于格力电器及其下属所有子公司的应收账款管理。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：

（一）预防为主，控制风险；

（二）及时催收，降低损失；

（三）规范操作，提高效率；

（四）强化责任，明确奖惩。

第二章应收账款管理职责

第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，主要职责包括：

（一）制定应收账款管理制度；

（二）监督、检查应收账款的管理工作；

（三）协调各部门处理应收账款问题；

（四）定期分析应收账款情况，提出改进措施。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，主要职责