商业计划书的财务部分.pptVIP

商业方案书的财务局部华南理工大学工商管理学院报告人：崔毅2006年3月23日第5届大学生创业方案竞赛中国企业财务诊断网

天天在发生的故事

企业目标与财务目标——

持续为其股东创造财富国家私人企业$$$组织机构

股东价值可持续增长及具体表现

企业“三角〞定律员工客户

该企业简化的资产负债表单位：万元资产负债及所有者权益流动资产：货币资金50应收帐款100存货200长期投资100固定资产：物业200设备200无形资产150负债：流动负债300长期负债200所有者权益：实收资本：现金150固定资产200技术100管理50资产合计1000负债及所有者权益合计1000

销售收入2000万增值税340万税前利润500万本钱费用1160万企业所得税170万税后利润330万留存盈余180万股利150万案例的分析：

关于现代企业产权制度及产权理论公司法人产权经营权占用权控制权原始所有权处置权使用权

公司法人产权经营权决策权控制权原始所有权监督权经理董事会监事会关于现代企业产权制度及产权理论

创业的战略分析使命目标开展战略对内的管理型战略对外的交易型战略竞争战略各职能子战略RD人力资源市场营销财务生产运作

创业的开展模式剖析1.聚变(nasa)2.克隆裂变(hengx,)3.衰变〔jiangx〕4.要素积聚(jing)5.灌木丛(gz)6.四两拨千斤(langh)7.四优驱动+名牌扩张8.小马拉大车(zig,)9.攀高结贵(zhifu,)10.链式裂变(wens)11.白杨树(lianx)12.多元化(hai’er)13.水果拼盘(fengxi)14.Mbo(meidi,sitong)15.扎木成排(zhongji)16国际化(jiadu).问题：各种企业开展模式适用的前提条件是什么？以上这些企业开展模式我们应该如何借鉴？

创业者应具备的十大财会理念

三大会计报表回忆损益表——企业参加市场游戏的“记分卡〞资产负债表——企业财务状况的“快照〞现金流量表——沟通资产负债表和损益表的“桥梁〞和“纽带〞

资产负债及所有者权益流动负债应付账款应付票据应付工资长期负债抵押借款应付债券所有者权益实收资本(股本)资本公积保存盈余负债及所有者权益总额资产负债表7/23/202515

损益表

经营活动中产生的现金流创业企业现金流的来源筹资活动中产生的现金流1销售商品或提供劳务2税费返还及其它1购置商品接受劳务2支付工资及奖金等3支付税金及其它1归还借款2支付利息及股利当期现金流量净额

损益表byowners经营现金流净现金流现金流量表现金其它资产资产总额-负债所有者权益资产负债表期初存量流量期末存量股东权益表净利润及其它收益股东权益变动净额收入费用净利润现金其它资产资产总额-负债所有者权益资产负债表报表之间的关系7/23/202518

财务是企业经营与管理的仪表盘

思考：CFO与CEO的定位有何不同？

创业与赢利模式

——研究赢利模式的目的1〕?研究某一公司的赢利模式或同一行业不同企业的假设干种赢利模式2〕?对于初次创业和二次创业的企业进行赢利模式设计3〕对于正在运营中的企业进行赢利模式诊断与优化设计

案例：群众轮胎2004年的运营性赢利模式

它主要向客户提供三方面的价值〔见图中的3个椭圆形〕图1图1经营的角度：

案例：群众轮胎2004年的策略性赢利模式

群众轮胎公司采取了如以下图的策略性商业模式，它将公司所到达的生产规模——行业领先的生产规模〔在图中用椭圆表示〕加以发挥和利用，通过增加生产规模和降低本钱来做文章。图2经营的角度：

基于股东价值可持