餐饮出纳管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强餐饮企业的财务管理，规范出纳工作，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有从事出纳工作的人员。

第三条出纳人员必须遵守国家法律法规，严格执行本制度，做到廉洁奉公，保守企业秘密。

第二章出纳岗位职责

第四条出纳人员的主要职责如下：

1.负责现金、银行存款的收付和管理；

2.负责编制和审核现金日记账、银行存款日记账；

3.负责核对库存现金和银行存款余额，确保账实相符；

4.负责编制现金收支报表，向财务部门提供相关数据；

5.负责保管财务印章、空白支票、发票等财务凭证；

6.负责协助财务部门进行财务核算和报表编制；

7.负责完成领导交办的其他工作。

第五条出纳人员应具备以下条件：

1.具有良好的职业道德和职业操守；

2.熟悉国家财经法律法规和本企业财务管理制度；

3.具备一定的财务核算知识；

4.具有较强的责任心和必威体育官网网址意识；

5.具有良好的沟通能力和团队合作精神。

第三章出纳工作流程

第六条出纳工作流程如下：

1.收款：接待客户付款，收取现金或支票，并开具收款凭证；

2.记账：根据收款凭证登记现金日记账和银行存款日记账；

3.对账：定期与银行对账，确保账实相符；

4.报销：审核报销单据，办理报销手续；

5.付款：根据付款凭证支付现金或银行转账；

6.管理库存现金：确保库存现金安全，定期盘点；

7.保管财务凭证：妥善保管各类财务凭证，防止丢失、损坏；

8.交接班：按规定办理交接班手续。

第七条出纳人员应严格按照以下程序进行操作：

1.收款时，应仔细核对客户身份和付款金额，确保无误；

2.记账时，应按照规定的会计科目和会计凭证进行登记；

3.对账时，应认真核对银行对账单和日记账，确保一致；

4.报销时，应严格审核报销单据，确保真实、合法；

5.付款时，应仔细核对付款凭证，确保无误；

6.管理库存现金时，应定期盘点，确保库存现金与账面相符；

7.保管财务凭证时，应分类存放，防止丢失、损坏；

8.交接班时，应按规定办理交接手续，确保工作连续性。

第四章资金管理

第八条出纳人员应严格按照国家有关现金管理和银行存款管理的法律法规，加强资金管理。

第九条现金管理：

1.企业日常经营活动中，现金收支应遵循“收支两条线”原则；

2.现金收入应及时入账，不得私设“小金库”；

3.现金支出应严格按照审批程序执行，不得擅自开支；

4.现金库存不得超过规定限额，超过部分应及时上交财务部门。

第十条银行存款管理：

1.出纳人员应妥善保管银行预留印鉴，不得私自借出；

2.银行存款收支应及时入账，不得拖延；

3.银行存款账户应定期与银行对账，确保账实相符；

4.银行存款账户不得用于非经营性支出。

第五章安全管理

第十一条出纳人员应加强安全管理，确保资金安全。

第十二条出纳人员应妥善保管现金、支票、发票等财务凭证，防止丢失、被盗、损坏。

第十三条出纳人员应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。

第十四条出纳人员应严格执行财务印章管理制度，防止印章滥用。

第十五条出纳人员应加强网络安全意识，防止网络诈骗。

第六章监督检查

第十六条企业财务部门应定期对出纳工作进行监督检查，确保出纳制度的有效执行。

第十七条财务部门应定期对出纳人员进行业务培训和考核，提高出纳人员的业务水平。

第十八条出纳人员如有违反本制度的行为，一经查实，将按照企业相关规定进行处理。

第七章附则

第十九条本制度由企业财务部门负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

注：本制度内容仅供参考，具体执行细则可根据企业实际情况进行调整。

第2篇

第一章总则

第一条为加强餐饮企业的财务管理，规范出纳工作，确保资金安全，提高工作效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有出纳人员及其相关工作。

第三条出纳工作应遵循以下原则：

1.依法合规：严格按照国家法律法规和本企业规章制度执行出纳工作。

2.严谨细致：认真负责，细致入微，确保出纳工作的准确性。

3.必威体育官网网址原则：对出纳工作中涉及的企业商业秘密和客户隐私严格必威体育官网网址。

4.服务至上：以服务企业、服务员工为宗旨，提高服务质量。

第二章出纳岗位职责

第四条出纳岗位职责如下：

1.负责现金、银行存款的收付和管理工作；

2.负责编制和审核现金日记账、银行存款日记账；

3.负责编制和审核现金盘点表、银行存款对账单；

4.负责编制和审核现金收支报表；

5.负责保管现金、支票、汇票、发票等财务凭证；

6.负责保管财务印章、财