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资本充足率与信用风险高级内评法资本充足率监管资本定义RWA-基于内部数据的PD/LGD/EAD一级资本+二级资本+三级资本信用风险RWA+12.5*(市场风险+操作风险资本支出)=资本充足率(CAR)举例：用于公司，银行、主权债务，零售的资本要求(K)=非预期损失率;基于单一风险因素(系统性风险)模型(ASRF)信用风险加权资产(RWA)=Kx12.50xEAD

信用损失计量–PD/LGD/EAD

风险量化模型

关键定义违约风险暴露（EAD）借款人违约时的银行敞口值。EAD是违约时所拖欠的总额，包含表内敞口和表外敞口。如果债务全额核销，该部分金额将从监管资本中扣除。违约概率（PD）债务人在贷款结清之前的既定时间内（巴塞尔新资本协议规定为1年）出现违约的可能性。违约损失率（LGD）借款人违约后信贷工具的经济损失。它是银行预期将损失的违约风险暴露（EAD）的百分比，必须包括折现因素以及催收引起的直接和间接成本。观察时点12个月PD：违约概率违约时点EAD：风险暴露LGD：损失比例未违约违约

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违约定义参考美国指引所有住房按揭贷款和循环信贷在逾期180天时必须认定为违约所有其他零售贷款在逾期120天时必须认定为违约对敞口进行部分或全额冲销敞口处于不计息状态德国监管当局只有当金额高于100欧元并至少代表贷款额的2.5%时，银行债务被认定为实质性违约。英国监管当局–BPRUFSA决定使用180天逾期定义违约的零售敞口，但同时保持对中小企业90天逾期的违约定义。1银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品，债务人可能无法全额偿还对银行集团的债务。2债务人对于银行集团的实质性债务逾期90天以上。

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违约定义–中国（银监会）指引第一百二十六条债务人出现以下任何一种情况应被视为违约：（一）债务人对商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。（二）商业银行认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对商业银行的债务。出现以下任何一种情况，商业银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对商业银行的债务”：1．商业银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。2．发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，商业银行核销贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。3．商业银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。4．由于债务人财务状况恶化，商业银行同意进行消极重组，对借款合同条款做出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的展期。5．商业银行将债务人列为破产企业或类似状态。6．债务人申请破产，或者已破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付商业银行债务。7．商业银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。第一百二十七条商业银行应根据上条制定本银行内部统一的违约定义，并确保一致地实施。商业银行内部违约定义应审慎确定实质性信贷债务的标准、触发违约的贷款损失准备计提比例、贷款销售损失比例以及消极债务重组导致的债务规模下降比例等。“商业银行信用风险内部评级体系监管指引”

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资产分池–关键点美国的规定与指引（2007年12月）细分必须使用相关的借款人风险特征（如信用评分、逾期、债务收入比、地域、发放渠道）以及与贷款相关的风险特征（如贷款成数、产品类型、自发放起的账龄）银行在细分体系设计上具有很大的灵活性细分应区分风险并在一段时间内产生可靠的估计用于细分的风险驱动因素应与用于内部信用风险管理的计量一致银行应更新风险驱动因素以确保准确性FSA认识到有两种方法将资产划分至贷款池。第一种方法为“自下向上”法，也就是基于对PD,LGD和EAD的直接估计来创建池。第二种方法为“从上至下”法，首先创建细分，然后用细分来计算损失估计。零售贷款的评级体系必须同时包括借款人风险和交易风险，且必须包括所有与借款人和交易相关的特征变量。为了实施IRB法，银行应将每个属于零售定义的敞口列入一个特定的贷款池。401段：银行必须证明这种处理方法：能够有意义地区分风险；汇集足够多的同质性贷款及在池级准确并一致地估计贷款池的损失特征。

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资产分池举例子产品逾期池风险/损失产品细分根据诸如评分、产品类型、逾期、预期损失率等变量的组合进行池的定义。信用卡个人贷款合格循环零售其他零售零售资产中小企业无拖欠有拖欠高低中低中高ABCDEF住房按揭

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违约损失率(LGD)金额违约损失率（LGD）借款人违约后信贷工具的经济损失。它是银行预期将损失的违约风险暴露（EAD）的百分比，必须包