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2025年综合类-理财规划师(二级)-理财规划师(二级)历年真题摘选带答案(5套单选100题合辑)

2025年综合类-理财规划师(二级)-理财规划师(二级)历年真题摘选带答案(篇1)

【题干1】理财规划流程中，财务诊断阶段的核心目的是确定客户的财务现状与目标差距，以下哪项不属于财务诊断的具体内容？

【选项】A.收入与支出结构分析；B.投资资产与负债评估；C.风险承受能力测试；D.子女教育金储备需求

【参考答案】C

【详细解析】风险承受能力测试属于风险测评阶段的任务，财务诊断应聚焦于财务数据收集与现状评估，选项C与流程阶段不符。

【题干2】根据《个人金融素养调查报告》，风险测评结果为“稳健型”的客户，其投资组合中股票类资产占比应控制在多少范围内？

【选项】A.20%-30%；B.30%-50%；C.50%-70%；D.70%-90%

【参考答案】B

【详细解析】稳健型客户风险偏好中等，股票类资产占比需平衡收益与波动，30%-50%符合监管对风险等级与投资工具的匹配要求。

【题干3】在税务筹划中，企业通过将短期债务转化为长期债务以降低利息支出，主要规避了哪种税负风险？

【选项】A.所得税；B.增值税；C.资产增值税；D.契税

【参考答案】A

【详细解析】短期债务利息费用在计算企业所得税时可作为税前扣除项，长期债务利息可能因期限较长导致折旧摊销差异，从而影响应纳税所得额。

【题干4】保险规划中，年金保险的核心功能是解决客户在退休后的现金流问题，其缴费方式通常包含哪种类型？

【选项】A.按年缴费；B.按月缴费；C.按季缴费；D.灵活缴费

【参考答案】D

【详细解析】年金保险缴费方式需与客户收入周期匹配，灵活缴费设计可降低流动性压力，但需满足最低缴费年限要求。

【题干5】现金流量表在财务诊断中的作用不包括以下哪项？

【选项】A.分析经营性现金流净额；B.评估偿债能力；C.预测未来资金需求；D.计算所有者权益变动

【参考答案】D

【详细解析】现金流量表聚焦现金流入与流出，所有者权益变动需通过资产负债表和利润表综合分析，故选项D不属其直接功能。

【题干6】基金风险等级中，“R4”级产品主要面向哪些投资者群体？

【选项】A.风险承受能力低；B.专业投资者；C.中低风险偏好；D.新手投资者

【参考答案】B

【详细解析】R4级为最高风险等级（预期波动率＞20%），仅限专业投资者参与，普通投资者需通过合格投资者认定。

【题干7】保险产品条款中，“宽限期”的起始时间通常为？

【选项】A.投保次日；B.保费缴纳日；C.保险公司确认承保日；D.合同生效日

【参考答案】B

【详细解析】宽限期为投保人补缴保费的时间缓冲期，自缴费次日起算，超过宽限期未缴费则合同效力中止。

【题干8】个人住房贷款中，“等额本金”还款方式与“等额本息”相比，哪种在前期还款压力更大？

【选项】A.等额本金；B.等额本息；C.两者无差异；D.取决于贷款期限

【参考答案】A

【详细解析】等额本金前期还款本金占比高，导致月供递减，而等额本息月供固定，因此前期压力更大。

【题干9】遗产规划中，设立遗嘱的优先级应排在以下哪项操作之前？

【选项】A.购买大额终身寿险；B.签署遗嘱公证；C.更新受益人信息；D.办理意定监护

【参考答案】B

【详细解析】遗嘱公证具有法律强制力，需在保险受益人指定、意定监护协议等操作前完成，以确保遗产分配的确定性。

【题干10】财务诊断工具中，“杜邦分析法”主要用于评估企业？

【选项】A.现金流健康度；B.股东回报率；C.运营效率；D.市场占有率

【参考答案】B

【详细解析】杜邦分析法通过分解ROE（净资产收益率）为净利润率、资产周转率和权益乘数，核心用于衡量股东投资回报效率。

【题干11】投资组合优化中，当股票与债券比例调整后，投资者可能面临的风险是？

【选项】A.波动性降低；B.流动性风险上升；C.系统性风险分散；D.债券信用评级下降

【参考答案】B

【详细解析】股票占比增加会提升组合流动性需求，若投资者需在短期内大量赎回，可能面临流动性不足风险。

【题干12】财务自由的核心指标是？

【选项】A.年被动收入＞年支出；B.资产负债率＜60%；C.现金储备覆盖6个月支出；D.投资回报率＞8%

【参考答案】A

【详细解析】财务自由的关键在于被动收入覆盖日常开支，选项A直接体现“自由”状态的经济基础。

【题干13】保险理赔流程中，材料提交后保险公司最迟需多久完成审核？

【选项】A.