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2025年综合类-助理理财规划师基础知识-理财规划法律基础历年真题摘选带答案(5卷单选一百题)

2025年综合类-助理理财规划师基础知识-理财规划法律基础历年真题摘选带答案(篇1)

【题干1】根据《民法典》合同编规定，理财规划服务协议属于以下哪类合同？

【选项】A.民事合同B.行政合同C.劳动合同D.有名合同

【参考答案】A

【详细解析】《民法典》第509条明确，民事法律行为在法律上没有特别规定时适用合同编规定，理财规划服务协议属于平等主体间的民事合同，选项A正确。选项B行政合同需经行政机关批准，选项C劳动合同涉及人身从属性，均不符合。选项D有名合同指法律明文规定的合同类型，理财规划服务协议虽未明确列为有名合同，但根据《民法典》第511条可归类为无名合同，因此D错误。

【题干2】我国个人所得税的纳税义务人是谁？

【选项】A.个人B.支付所得的单位C.代扣代缴义务人D.税务机关

【参考答案】C

【详细解析】《个人所得税法》第8条明确，扣缴义务人在支付所得时履行代扣代缴义务，构成双重纳税主体关系。选项C正确。选项A个人是纳税主体但需通过扣缴义务人履行义务，选项B支付单位为代扣代缴义务人，选项D税务机关为征税主体，均不直接对应纳税义务人身份。

【题干3】银保监会依法监管的金融业务范围包括？

【选项】A.银行业务B.保险业务C.证券业务D.外汇业务

【参考答案】A,B

【详细解析】《银行业监督管理法》第2条和《保险法》第8条明确银保监会分别负责银行业和保险业监管，证券业务由证监会监管（选项C），外汇业务由外汇管理局负责（选项D）。因此正确答案为A和B。

【题干4】理财规划师职业道德中“独立性”原则要求不得？

【选项】A.向客户推荐特定金融机构产品B.收取额外服务费C.向客户披露所有风险D.隐瞒自身利益冲突

【参考答案】A,D

【详细解析】《理财规划师职业资格制度暂行规定》第15条要求理财规划师不得利用专业优势谋取私利（排除B），必须向客户全面揭示风险（排除C）。选项A违反独立性原则（利益冲突），选项D隐瞒利益冲突直接违反职业道德，两者均错误。

【题干5】反洗钱法规定金融机构反洗钱义务的时限是？

【选项】A.交易后5个工作日B.交易后10个工作日C.交易后15个工作日D.交易后30个工作日

【参考答案】A

【详细解析】《反洗钱法》第28条要求金融机构在交易后5个工作日内提交大额交易报告，30万元以上为报告标准。选项A正确，其他选项时限均超出法定要求。

【题干6】保证合同中保证人承担责任的类型是？

【选项】A.无限责任B.有责责任C.补充责任D.连带责任

【参考答案】C,D

【详细解析】《民法典》第680条区分一般保证（保证人仅在债务人不能清偿时承担补充责任）和连带保证（承担连带责任），因此C和D均正确。选项A无限责任适用于保证人自愿约定但非法定情形，选项B有责责任无法律依据。

【题干7】根据《民法典》继承编，自书遗嘱的有效要件包括？

【选项】A.亲笔书写B.签名并注明年月日C.两名见证人D.公证处公证

【参考答案】A,B

【详细解析】《民法典》第1134条要求自书遗嘱须亲笔书写并签名注明年月日，见证人需两名（排除C错误，D属于公证遗嘱形式）。因此正确答案为A和B。

【题干8】合同解除权自通知到达对方之日起生效，但最长不得超过？

【选项】A.1年B.2年C.3年D.5年

【参考答案】B

【详细解析】《民法典》第563条和第566条规定合同解除权自通知到达对方之日起生效，但受领通知人之日视为解除权生效日，最长不得超过2年。选项B正确，其他选项时限均不符合法律规定。

【题干9】税收征管法规定税务机关查账征收的期限是？

【选项】A.每年1次B.每半年1次C.每季度1次D.随时

【参考答案】D

【详细解析】《税收征管法》第27条明确，税务机关可依据账簿记录等资料确定应税所得，查账征收无固定周期限制，可随时进行。选项D正确，其他选项均为错误的时间限定。

【题干10】金融消费者权益保护中的“适当性管理”要求金融机构？

【选项】A.强制推荐高风险产品B.匹配客户风险承受能力C.收取服务费优先分配D.提供标准合同模板

【参考答案】B

【详细解析】《金融消费者权益保护实施办法》第15条要求金融机构基于客户风险承受能力提供适当产品，选项B正确。选项A违反适当性原则，选项C和D与权益保护无关。

【题干11】证券公司从事证券承销业务需取得？

【选项】A.金融许可证B.证券从业资格C.营业执照D.经营许可证

【参考答案】A

【详细解析】《证券法》第116条规定证券公司需