财务工作管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强本单位的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障财务工作的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的财务部门及其工作人员，以及其他涉及财务工作的部门和人员。

第三条财务工作必须遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作的合法性；

（二）真实性原则：财务数据必须真实、准确、完整，不得伪造、篡改；

（三）完整性原则：财务工作必须全面、系统，确保财务信息的完整性；

（四）及时性原则：财务工作必须及时、高效，确保财务信息的时效性；

（五）必威体育官网网址性原则：财务信息必须严格必威体育官网网址，不得泄露。

第二章财务部门职责

第四条财务部门是本单位财务工作的主管部门，负责以下职责：

（一）贯彻执行国家有关财务工作的法律法规和政策；

（二）制定本单位的财务管理制度，并组织实施；

（三）负责编制和执行年度财务预算；

（四）负责财务核算、财务分析、财务报告等工作；

（五）负责资金管理，确保资金的安全、合理、有效使用；

（六）负责财务档案的管理和保管；

（七）负责对财务工作进行监督检查，确保财务工作的合规性；

（八）完成领导交办的其他工作。

第三章财务人员职责

第五条财务人员必须具备以下条件：

（一）具有相应的会计从业资格证书；

（二）熟悉国家有关财务工作的法律法规和政策；

（三）具备良好的职业道德和业务素质；

（四）身体健康，能够胜任本职工作。

第六条财务人员的主要职责包括：

（一）按照国家有关财务工作的法律法规和政策，进行财务核算；

（二）负责编制和执行财务预算；

（三）负责财务报表的编制和报送；

（四）负责财务分析，为领导决策提供依据；

（五）负责资金管理，确保资金的安全、合理、有效使用；

（六）负责财务档案的管理和保管；

（七）完成领导交办的其他工作。

第四章财务预算管理

第七条财务预算是本单位财务工作的基础，必须严格执行。

第八条财务预算的编制应当遵循以下原则：

（一）符合国家有关财务工作的法律法规和政策；

（二）根据本单位实际情况，合理编制；

（三）确保预算的可行性和可控性；

（四）预算编制应当公开、透明。

第九条财务预算的编制程序：

（一）财务部门根据国家有关财务工作的法律法规和政策，结合本单位实际情况，编制年度财务预算草案；

（二）预算草案经单位领导审核后，提交职工代表大会或职工大会审议；

（三）预算经审议通过后，由财务部门组织实施。

第五章资金管理

第十条资金管理是财务工作的核心，必须加强管理。

第十一条资金管理的原则：

（一）确保资金的安全；

（二）提高资金的使用效率；

（三）遵循国家有关资金管理的法律法规和政策。

第十二条资金管理的具体要求：

（一）建立健全资金管理制度，明确资金管理的职责和权限；

（二）加强资金收支管理，确保资金收支的合法性、合规性；

（三）加强资金使用监督，确保资金使用的合理性和效益性；

（四）加强资金预算管理，确保资金预算的执行和调整。

第六章财务核算

第十三条财务核算必须遵循以下原则：

（一）真实性原则：财务核算必须真实反映经济业务；

（二）完整性原则：财务核算必须全面反映经济业务；

（三）及时性原则：财务核算必须及时反映经济业务；

（四）准确性原则：财务核算必须准确反映经济业务。

第十四条财务核算的具体要求：

（一）建立健全财务核算制度，明确财务核算的职责和权限；

（二）按照国家有关财务工作的法律法规和政策，进行财务核算；

（三）及时、准确地编制财务报表；

（四）定期进行财务分析，为领导决策提供依据。

第七章财务报告

第十五条财务报告是本单位财务工作的重要成果，必须按时编制和报送。

第十六条财务报告的编制应当遵循以下原则：

（一）真实性原则：财务报告必须真实反映经济业务；

（二）完整性原则：财务报告必须全面反映经济业务；

（三）及时性原则：财务报告必须及时反映经济业务；

（四）准确性原则：财务报告必须准确反映经济业务。

第十七条财务报告的编制程序：

（一）财务部门根据国家有关财务工作的法律法规和政策，结合本单位实际情况，编制财务报告；

（二）财务报告经单位领导审核后，报送上级主管部门；

（三）财务报告报送后，财务部门负责解释和说明。

第八章财务档案管理

第十八条财务档案是本单位财务工作的重要资料，必须加强管理。

第十九条财务档案管理的原则：

（一）完整性原则：财务档案必须完整保存；

（二）必威体育官网网址性原则：财务档案必须严格必威体育官网网址；

（三）便于查阅原则：财务档案必须便于查阅。

第二十条财务档案管理的具体要求：

（一）建立健全财务档案管理制度，明确财务档案管理的职责和权限；

（二）按照国家有关财务工作的法律法规和政策，对财务