股份制财务管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为规范股份制企业的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其所有子公司、分支机构的财务活动。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时反映财务状况和经营成果。

（四）全面性原则：全面反映企业财务状况和经营成果。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，提高经济效益。

第二章财务组织机构与职责

第四条企业设立财务部，负责全企业财务管理工作。

第五条财务部的主要职责：

（一）贯彻执行国家有关财务、会计的法律、法规和政策。

（二）制定企业财务管理制度，并组织实施。

（三）负责编制企业财务报表，进行财务分析。

（四）负责企业资金管理，确保资金安全、高效。

（五）负责企业税务筹划，依法纳税。

（六）负责企业内部审计，确保财务合规。

（七）负责企业财务档案管理。

第六条企业其他部门在财务活动中的职责：

（一）各部门应积极配合财务部的工作，及时提供相关财务信息。

（二）各部门负责人对本部门财务活动负有直接责任。

第三章资金管理

第七条企业资金管理遵循以下原则：

（一）集中管理原则：企业资金统一由财务部进行集中管理。

（二）分权管理原则：根据企业实际情况，合理划分资金管理权限。

（三）预算管理原则：实行资金预算管理，确保资金合理使用。

第八条资金管理的具体要求：

（一）企业资金收支应严格按照国家法律法规和企业财务制度执行。

（二）企业资金收支应实行授权审批制度，明确审批权限和程序。

（三）企业资金收支应实行日记账、月结账、年决算制度。

（四）企业资金收支应定期进行审计，确保资金安全。

第九条资金筹集管理：

（一）企业资金筹集应遵循合法、合规、高效的原则。

（二）企业应通过多种渠道筹集资金，包括自有资金、银行贷款、股权融资等。

（三）企业应合理确定筹资规模，优化债务结构。

第十条资金运用管理：

（一）企业资金运用应遵循效益性、安全性、流动性的原则。

（二）企业资金运用应优先保障生产经营活动，兼顾投资和筹资。

（三）企业资金运用应定期进行风险评估，确保资金安全。

第四章财务报表编制与披露

第十一条财务报表编制要求：

（一）财务报表编制应遵循真实性、准确性、完整性的原则。

（二）财务报表编制应遵循会计准则和会计制度的要求。

（三）财务报表编制应确保财务报表之间的勾稽关系。

第十二条财务报表编制程序：

（一）财务部负责编制财务报表。

（二）财务部将编制好的财务报表提交给总经理审核。

（三）总经理审核通过后，财务部将财务报表报送董事会。

（四）董事会审核通过后，财务部将财务报表报送股东大会。

第十三条财务报表披露要求：

（一）企业应按照法律法规和公司章程的规定，及时披露财务报表。

（二）企业应保证财务报表披露的真实、准确、完整。

（三）企业应确保财务报表披露的及时性。

第五章内部控制与审计

第十四条企业内部控制体系：

（一）建立健全内部控制制度，明确内部控制职责。

（二）加强内部控制执行，确保内部控制制度有效实施。

（三）定期评估内部控制制度，及时修订和完善。

第十五条内部审计：

（一）企业应设立内部审计部门，负责内部审计工作。

（二）内部审计部门应独立于被审计部门，保证审计的客观性。

（三）内部审计部门应定期对财务活动进行审计，确保财务合规。

第六章财务档案管理

第十六条财务档案管理要求：

（一）企业应建立健全财务档案管理制度，明确档案管理职责。

（二）财务档案应按照规定进行分类、整理、归档。

（三）财务档案应实行信息化管理，提高档案利用效率。

第十七条财务档案保管：

（一）财务档案应妥善保管，防止丢失、损坏。

（二）财务档案保管期限应符合国家法律法规和公司章程的规定。

（三）财务档案保管人员应定期对档案进行检查，确保档案安全。

第七章附则

第十八条本制度由企业财务部负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

第二十条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

【注】以上内容为股份制财务管理制度的基本框架，具体内容需根据企业实际情况进行调整和完善。

第2篇

第一章总则

第一条为了规范股份制企业的财务管理，提高资金使用效率，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其所属子公司、分公司、分支机构等所有从事生产经营活动的单位。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法