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培训机构支票领用登记与销账管理制度

一、总则

本培训机构以“创新教育，成就未来”为企业文化核心，秉持“专业、高效、贴心”的经营理念，致力于为学员提供优质的培训服务。支票作为重要的财务支付工具，其领用登记与销账管理对于保障机构资金安全、规范财务管理、提升运营效益至关重要。

本制度旨在通过规范化的流程和严格的管理，确保支票的使用符合机构财务规定，杜绝支票使用过程中的风险，同时兼顾扁平化管理理念，简化不必要的层级流程，提高工作效率。适用于本培训机构全体涉及支票领用、使用及管理的员工。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门

-负责支票的购买、保管、发放及登记工作。严格按照银行规定和机构财务制度，确保支票的安全存放和有序发放。

-审核支票领用申请，对领用支票的用途、金额等进行严格把关，确保支票使用符合财务规定和机构业务需求。

-负责支票的销账工作，及时核对支票的使用情况，确保账目清晰、准确。

2.领用部门

-提出支票领用申请，明确支票用途、金额等信息，并确保申请信息真实、准确。

-按照申请用途使用支票，不得擅自更改支票用途或转借他人使用。

-及时将使用后的支票存根及相关发票、收据等凭证交回财务部门进行销账。

3.审批人员

-根据机构授权，对支票领用申请进行审批。审批过程中需综合考虑业务需求、预算安排等因素，确保支票领用合理、合规。

-在审批过程中秉持扁平化管理原则，快速、准确地做出决策，避免因繁琐流程影响业务进展。

三、管理流程

1.支票购买与保管

-财务部门指定专人负责支票的购买，按照银行要求办理购买手续，并及时将购买的支票登记入账，记录支票号码、购买日期等信息。

-支票应存放在专门的保险柜中，由财务人员妥善保管，保险柜钥匙和密码应分别由不同人员掌握，确保支票安全。

2.支票领用申请

-领用部门需填写《支票领用申请表》，详细注明支票用途、金额、收款单位等信息，并由部门负责人签字确认。

-将申请表提交至审批人员进行审批，审批人员应在[规定时间]内完成审批，如申请符合要求，予以批准；如存在问题，应及时与领用部门沟通反馈。

3.支票发放与登记

-财务部门收到经审批的《支票领用申请表》后，核对相关信息无误，向领用人员发放支票，并在《支票领用登记簿》上进行详细登记，包括支票号码、领用日期、领用人员、用途、金额、收款单位等。

-领用人员在领取支票时，需在登记簿上签字确认。

4.支票使用

-领用人员应严格按照申请用途使用支票，不得擅自改变用途或超金额使用。在支票使用过程中，要确保支票填写规范、准确，加盖的印章清晰、有效。

-如因特殊情况需要更改支票用途或金额，领用人员应及时向财务部门和审批人员说明情况，重新办理审批手续。

5.支票销账

-支票使用后，领用人员应在[规定期限]内将支票存根及相关发票、收据等凭证交回财务部门。财务部门核对凭证与登记簿记录一致后，在登记簿上进行销账处理。

-如支票因各种原因未能使用，领用人员应及时将支票交回财务部门，财务部门在登记簿上注明“未使用”并进行相应处理。

四、权利与义务

1.员工权利

-员工有权按照机构规定申请领用支票，以满足正常业务开展的需要。

-在领用支票过程中，员工有权获得财务部门的指导和帮助，确保支票领用和使用的规范。

-对于不合理的审批意见，员工有权按照机构内部沟通机制进行申诉，维护自身合法权益。

2.员工义务

-员工有义务如实填写支票领用申请信息，不得虚报、瞒报用途和金额。

-严格按照规定用途使用支票，不得擅自转借、转让支票，确保支票使用安全。

-及时将使用后的支票存根及相关凭证交回财务部门进行销账，不得拖延或遗漏。

3.财务部门权利

-财务部门有权对支票领用申请进行审核，对不符合规定的申请予以拒绝。

-在支票保管、发放和销账过程中，财务部门有权按照制度规定进行操作，确保财务管理的规范和安全。

-对支票使用情况进行监督检查，有权要求领用部门和人员提供相关资料和信息。

4.财务部门义务

-按照规定为员工办理支票领用、发放和销账手续，提供准确、及时的服务。

-对支票相关信息进行必威体育官网网址，不得泄露机构财务信息。

-定期对支票使用情况进行总结分析，为机构财务管理提供建议和参考。

五、监督与奖惩机制

1.监督机制

-财务部门定期对支票领用登记和销账情况进行自查，确保账目准确、规范。

-内部审计部门不定期对支票管理情况进行审计检查，重点检查支票领用申请审批流程、使