运输公司内部往来账目月度核对制度.doc

运输公司内部往来账目月度核对制度

一、总则

1.目的：本制度旨在加强运输公司内部财务管理，规范内部往来账目的月度核对工作，确保公司财务数据的准确性、及时性和完整性，有效防范财务风险，保障公司运营效益，促进公司健康稳定发展。同时，这也是公司扁平化管理模式下信息高效流通和透明化的重要保障措施。

2.适用范围：本制度适用于运输公司全体涉及财务往来账目的部门及员工。同时，对于与公司有财务往来的外部合作伙伴，如有必要进行账目核对的，也可参照本制度相关规定执行。公司秉持着“真诚服务，合作共赢”的经营理念，将内部账目核对工作视为与合作伙伴建立长期稳定关系的重要基础。

3.原则：账目核对工作应遵循真实性、准确性、及时性、全面性原则。所有账目数据必须如实反映公司内部往来业务的实际情况，确保数据准确无误；及时进行账目核对，不得拖延；对公司内部所有涉及往来账目的业务进行全面核对，不遗漏任何细节。

二、组织架构与职责划分

1.财务部门：作为内部往来账目核对工作的核心部门，负责制定账目核对的具体流程和标准，组织、协调各部门开展月度账目核对工作。财务部门应配备专业的会计人员，负责账目数据的收集、整理、分析和核对。同时，对核对过程中发现的问题进行跟踪处理，确保账目清晰准确。在扁平化管理模式下，财务部门应加强与其他部门的直接沟通，及时获取账目信息，提高工作效率。

2.业务部门：各业务部门负责提供与本部门业务相关的内部往来账目信息，包括但不限于运输业务合同、运费结算清单、货物收发记录等。业务部门指定专人作为与财务部门的对接人，负责及时向财务部门报送相关数据，并配合财务部门进行账目核对工作。业务部门在日常工作中应注重数据的收集和整理，确保提供的数据真实、准确、完整，以保障公司运营效益。

3.审计部门：审计部门负责对内部往来账目核对工作进行监督和审计。定期对账目核对工作的执行情况进行检查，核实账目数据的真实性和准确性。对于在审计过程中发现的违规行为和财务风险，及时提出整改意见，并监督整改措施的落实情况。审计部门的工作是公司安全生产的重要保障，通过对账目核对的审计，确保公司财务管理的合规性，避免潜在的财务危机。

三、管理流程

1.数据准备阶段：每月末，各业务部门对接人按照财务部门要求的格式和内容，收集、整理本部门的内部往来账目数据，并进行初步审核。审核无误后，将数据报送至财务部门。财务部门在收到各业务部门的数据后，对数据的完整性和格式进行检查，如发现问题及时通知业务部门进行补充或调整。

2.账目核对阶段：财务部门根据各业务部门提供的数据，结合财务系统中的账目记录，对内部往来账目进行逐一核对。核对内容包括业务发生时间、金额、业务内容、往来单位等信息。在核对过程中，如发现账目不一致或存在疑问的情况，财务部门应及时与相关业务部门沟通核实。业务部门应积极配合财务部门的工作，提供必要的资料和解释。

3.差异调整阶段：对于账目核对过程中发现的差异，财务部门和相关业务部门应共同分析原因，并根据实际情况进行调整。如因数据录入错误导致的差异，由责任部门及时更正数据；如因业务处理流程不规范导致的差异，应及时完善业务流程，并对相关账目进行调整。调整完成后，财务部门应编制账目调整报告，详细记录差异原因、调整过程和调整结果，并存档备案。

4.报告生成阶段：账目核对工作完成后，财务部门应编制月度内部往来账目核对报告。报告内容包括账目核对的总体情况、核对结果（是否存在差异及差异金额）、差异原因分析、调整情况等。财务部门负责人对报告进行审核签字后，报送公司管理层。同时，将报告副本发送至各业务部门和审计部门，以便各部门了解公司内部往来账目的情况。

四、权利与义务

1.员工权利：公司员工有权了解内部往来账目核对工作的相关政策和流程，有权对账目核对过程中涉及自身工作的问题提出疑问和建议。员工对账目核对结果有异议的，可按照规定的程序向财务部门或上级领导反映，要求进行复查。公司应保障员工的合法权益，对于员工提出的合理诉求，应及时进行处理和反馈。这体现了公司对员工的人文关怀，鼓励员工积极参与公司管理，共同维护公司财务健康。

2.员工义务：全体员工有义务按照本制度的要求，积极配合财务部门和其他相关部门开展内部往来账目核对工作。员工应如实提供与业务相关的账目信息，不得隐瞒、篡改或伪造数据。在账目核对过程中，员工应及时响应财务部门的沟通需求，协助解决账目差异问题，确保账目核对工作的顺利进行。

3.部门权利与义务：各部门有权要求财务部门提供账目核对工作的指导和培训，有权对财务部门的工作提出意见和建议。同时，各部门有义务按照财务部门的要求，按时、准确地提供内部往来账目数据，并配合财务部门完成账目核对、差异调整等工作。部门之间应加强沟通与协作，共同完成公司内部往来账目核对任务，以实现