仓库物资损耗处理办法​.doc

仓库物资损耗处理办法?

一、目的

为加强本KTV会所仓库物资管理，规范物资损耗的处理流程，明确责任，降低经营成本，确保仓库物资账实相符，保障会所正常运营，特制定本办法。

二、适用范围

本办法适用于本KTV会所仓库内所有物资在采购、存储、使用及盘点等各环节中发生损耗的处理。

三、职责分工

1.仓库管理部门

-负责仓库物资的日常保管、收发工作，及时记录物资的出入库情况和库存动态。

-定期对仓库物资进行盘点，如实上报物资损耗情况，配合相关部门进行损耗原因调查。

-对因保管不善等自身原因造成的物资损耗承担相应责任，并负责采取措施防止类似损耗再次发生。

2.采购部门

-负责物资采购过程中的质量把控和供应商沟通协调，对于因采购物资质量问题导致的损耗，及时与供应商协商解决。

-协助仓库管理部门分析物资损耗原因，提供采购环节相关信息，配合制定改进措施。

3.使用部门

-合理使用物资，按照规定的操作流程和标准使用仓库物资，避免因使用不当造成物资损耗。

-及时向仓库管理部门反馈物资使用过程中的异常情况，如发现物资质量问题或损耗过快等，配合调查工作。

4.财务部门

-负责制定物资损耗的财务核算标准和方法，对物资损耗进行准确的账务处理。

-定期对仓库物资损耗情况进行财务分析，为管理层提供决策支持，监督物资损耗处理流程的合规性。

5.审计部门

-对物资损耗处理过程进行审计监督，检查损耗原因认定是否合理、责任界定是否准确、处理程序是否合规。

-对发现的问题提出审计意见和建议，促进物资损耗管理工作的规范化和科学化。

四、物资损耗的分类及认定标准

1.合理损耗

-定义：在正常采购、运输、存储和使用过程中，由于自然因素、工艺要求或正常使用磨损等不可避免的原因导致的物资损耗。

-认定标准：

-采购环节：对于一些易损、易耗的物资，如水果、食品等，在运输过程中因颠簸、挤压等原因造成的少量破损、变质，在行业公认的合理损耗率范围内（如水果损耗率在5%以内，食品损耗率在3%以内），可认定为合理损耗。具体损耗率可根据历史数据和实际情况，由采购部门、仓库管理部门和财务部门共同协商确定。

-存储环节：因仓库环境温湿度、通风等条件影响，部分物资发生的自然挥发、风干、氧化等损耗，在规定的损耗标准内（如酒水的自然挥发损耗率在1%以内，纸张类物资因受潮等损耗率在2%以内），属于合理损耗。

-使用环节：按照正常的操作流程和使用频率，物资因正常磨损、消耗等导致的损耗，如KTV包厢内的麦克风、点歌器按键等设备的正常磨损，在规定的使用寿命和损耗标准内（如麦克风正常使用半年内出现的轻微磨损可认定为合理损耗），视为合理损耗。

2.不合理损耗

-定义：由于人为失误、管理不善、质量问题或其他非正常原因导致的物资损耗。

-认定标准：

-人为失误：因仓库管理人员操作不当，如物资收发错误、未按规定进行保管（如未对易受潮物资采取防潮措施）、违规操作搬运设备等导致的物资损坏、丢失；使用部门人员不按照规定的操作流程使用物资，造成物资损坏、浪费等情况，均属于人为失误导致的不合理损耗。

-管理不善：仓库管理制度执行不严格，如未定期盘点、库存账目混乱、安全防范措施不到位等，导致物资积压过期、被盗等损耗；采购部门对供应商管理不善，采购的物资质量不符合要求，或者未及时跟进物资到货情况，造成物资延误使用而损耗，属于管理不善造成的不合理损耗。

-质量问题：采购的物资本身存在质量缺陷，在使用过程中出现频繁故障、损坏等情况，经专业检测或供应商确认属于质量问题的损耗，为不合理损耗。

五、物资损耗的处理流程

1.损耗发现与报告

-仓库管理人员在日常工作中发现物资损耗后，应立即停止相关操作，保护现场，并对损耗物资进行标识和隔离存放。同时，填写《物资损耗报告表》，详细记录损耗物资的名称、规格、型号、数量、批次、损耗时间、发现地点等信息，并初步分析损耗原因。

-使用部门在物资使用过程中发现损耗情况，应及时通知仓库管理部门，并填写《物资损耗反馈单》，说明物资使用情况、损耗表现及可能的原因。

-仓库管理部门收到使用部门的反馈后，应立即对损耗物资进行核实，如情况属实，将相关信息一并录入《物资损耗报告表》。

2.损耗调查与原因分析

-仓库管理部门在收到物资损耗报告后，应在24小时内组织成立损耗调查小组。调查小组由仓库管理部门负责人、采购部门相关人员、使用部门代表和财务部门人员组成，必要时可邀请审计部门或外部专业