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公司信用类债券募集说明书编制要求

（征求意见稿）

第一章总体要求

第一条为规范公司信用类债券（以下简称“债券”）

募集说明书的编制，保护投资者合法权益，根据《中国人民

银行发展改革委证监会公司信用类债券信息披露管理办

法》，制定本编制要求。

第二条企业发行公司信用类债券应按本编制要求制

定募集说明书及摘要（如有），并按规定披露。非公开（含

定向）发行的信息披露另有规定的，从其规定。

第三条本编制要求规定是对募集说明书信息披露的

最低要求。不论本编制要求是否明确规定，凡对投资者做出

投资决策有重大影响的信息，均应当披露。

第四条募集说明书的编制应当遵循以下要求：

（一）使用通俗易懂的事实性描述语言，不得有祝贺性、

广告性、恭维性或诋毁性的词句，并尽量以较为直观的方式

准确披露企业及本期债券的情况；

（二）引用的信息应当有明确的时间范围和资料来源，

应当有充分、客观、公正的依据；

（三）引用的数字应当采用阿拉伯数字，货币金额除特

别说明外，应当指人民币金额，并注明金额单位；

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（四）企业可编制募集说明书外文译本，但应当保证中、

外文文本的一致性，并应当分别在中、外文本中声明，在对

中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。

第五条募集说明书摘要（如有）的目的仅为向投资者

提供有关本次发行的简要情况。募集说明书摘要应当忠实于

募集说明书全文的内容，不得出现与全文相矛盾之处。

第二章募集说明书格式及内容要求

第一节封面、扉页、目录、释义

第六条募集说明书文本封面应当标有“xxx公司xxx

（公司信用类债券全称）募集说明书”字样，封面还应当载

明本期发行金额、担保情况、企业及主承销商的名称、信用

评级机构名称及信用评级结果、募集说明书签署日期。

第七条募集说明书文本扉页应当体现如下内容：

公司信用类债券监督管理机构或市场自律组织对债券

发行的核准、注册或备案，并不代表对债券的投资价值做出

了任何评价，也不表明对债券的投资风险做出了任何判断。

凡欲认购本期债券的投资者，应当认真阅读本募集说明书全

文及有关的信息披露文件，对信息披露的真实性、准确性和

完整性进行独立分析，并据以独立判断投资价值，自行承担

与其有关的任何投资风险。

企业应当及时、公平地履行信息披露义务，企业及其全

体董事、监事、高级管理人员或履行同等职责的人员应当保

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证募集说明书信息披露的真实、准确、完整，不存在虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏。董事、监事、高级管理人员或

履行同等职责的人员不能保证所披露的信息真实、准确、完

整的，应当作出相应声明并说明理由。

投资者认购或持有本期债券视作同意债券受托管理协

议（如有）、债权代理协议（如有）、债券持有人会议规则

及债券募集说明书中其他有关发行人、债券持有人、债券受

托管理人（如有）或履行同等职责的机构等主体权利义务的

相关约定。

企业承诺根据法律法规和本募集说明书约定履行义务，

接受投资者监督。

第八条企业可在募集说明书文本扉页中就重要影响

事项作出重点提示，提醒投资者关注。

第九条募集说明书的目录应当标明各章、节的标题及

相应的页码，内容编排应当逻辑清晰。企业应当对有助于投

资者理解及有特定含义的术语做出释义。募集说明书的释义

应当在目录次页排印。

第十条在不影响信息披露完整性并保证阅读方便的

前提下，对于在指定的信息披露渠道公开可获得的企业披露

过的证券发行募集说明书、存续期信息披露文件等，如未发

生变化，企业可采用索引的方法进行披露。索引的内容也是

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募集说明书的组成部分，企业、中介机构及相关人员应当对

其承担相应的法律责任。