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《税务会计》说课稿

长沙商贸旅游职业技术学院学院会计系

刘翠屏

一、课程性质

,一,课程性质

《税务会计》是社会经济发展到一定阶段后～从财务会计中分离出来～它介于

税收学与会计学之间～是融国家税收法令和会计核算为一体的一种特种专业会计。

,二,对应的职业岗位

企业会计人员、报税员、税务代理员。

,三,课程地位

《税务会计》是高职会计专业的一门专业必修课～是融税法理论和纳税实务处

理问题于一体的专业核心主干课程～该课程知识是会计专业知识结构中最重要的主

体部分～是会计从业资格考试、会计职称资格考试、注册税务师考试的考查重点～

也是财经类审计、财务管理、投资理财、财政税收等专业的专业课。

,四,任务

本课程以新的税法为依据～以纳税申报会计信息生成为主线～设置本课程的目

的～是为培养既精通税法又具有熟练的会计处理技能～具备良好的职业道德和业务

素质的会计和税务实用型、应用型人才打下坚实的理论和实践基础～担负着为各行

业高素质税务和会计人才提供必威体育精装版专业知识储备的重任。

,五,与先修、后续课程的联系

本课程是在学完《会计学原理》、《财务会计》等专业必修课后开设的必修课

程～它是以企业的有关税务经济活动为对象进行会计管理的一门重要的应用性

课程,同时～本课程所形成的知识、原则和方法～以及披露的信息又是学习和

掌握《税务代理》、《审计》、《财务报表分析》等其他课程不可缺少的～具有经

济类专业基础课的性质。因此～在会计、审计、财务管理专业的课程体系中～本课

程起着承上启下的作用。

二、课程目标

,一,总体目标

通过讲授现行各种税法的基本知识和税务会计处理的基本方法～使学生在了解

有关税法和税收的基础上～掌握好企业税务会计核算的基本理论、基础知识与基本

方法～具备相关职业岗位所必需的税务登记、企业涉及税种的判断、各税种税款的

计算、会计处理、纳税申报表的填制等税收知识和技能～为将来从事会计、报税

员、税务代理员等工作打下坚实的基础。

,二,知识目标

通过本课程的教学～要求学生掌握各税种的含义、纳税人、征税范围、税率、

税收优惠、应纳税额的计算、涉税的会计处理和纳税申报需填制的各种文书等知

识。

,三,能力目标

1.专业能力目标

通过本课程的教学～要求学生会办理企业税务登记、发票领购工作～能根据企

业的类型和业务种类判断应纳的税种～能正确计算相关税费应纳金额并进行相应的

会计处理～会使用各类发票、会填制涉税文书并会进行网上申报,暂未实现,。

方法能力目标2.

通过本课程的教学～要求学生能熟练使用Excel等软件～有较强的信息分析能

力～会组织数据的汇总与分析～开展简单的纳税筹划工作并会使用电子报税软件系

统,暂未实现,。

3.社会能力目标

通过本课程的教学～要求学生有良好的表达能力、沟通能力～会与税务、工

商、外汇、银行等机构协商～处理一般的税务事项。

三、课程内容、教学要求、活动设计与课时分配

本课程计划90学时～其中机动学时4学时。

序工作课程内容与课时活动设计与难点号任务教学要求分配1企业1.能

处理开业税务登1.开业税务登记的办理,难点,4

税务记、变更税务登记、注2.变更税务登记的办理

登记销税务登记、停业,复3.注销税务登记的办理

操作业,登记、外出经营登4.停,复,业登记的办理

记5.外出经营登记的办理

2.能办理税务登记证6.税务登记证件验证、换证的办理

件验证、换证7.增值税一般纳税人认定的办理,难点,

3.能办理增值税一般

纳税人的认定

4.能办理延期申报和

零申报

2账证1.能申请领购普通发1.普通发票的领购和使用2

管理票和增值税专用发票2.增值税专用发票的领购和使用,难点,

2.能正确填开普通发

票和增值税专用发票

3增值1.能计算增值税应纳1.一般纳税人应纳税额的计算、账务处理14

税核税额,难点,

算与2.能进行增值税业务2.小规模纳税人应纳税额的计算及账务处

纳税的会计处理理

申报3.会填制增值税纳税3.进口货物应纳税额的计算及账务处理

申报表4.一般纳税人的纳税申报表的填制