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会计档案管理制度十二篇

会计档案管理制度1

第一条会计档案的范围

会计档案的范围一般指会计凭证、会计数据、会计账簿、会计报

表以其他会计核算资料等五个部分。

1.会计凭证

包含自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、

记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行存款余额调整表等。

2.会计数据

主要指电算化中的会计数据，包含以光盘存储的记账凭证、会计

账簿、会计报表（包含报表格式和计算公式）；会计软件系统运行中

编制的各种文档和其他会计资料。

3.会计账簿

包含按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、

银行存款日记账以辅助登记备查簿。

4.会计报表

指按要求由财务部门上报的各种会计报表、统计报表、劳资报表

等。包含月报、季报、年报其他临时报表。

5.其他会计核算资料

其他会计核算资料属于经济业务范畴，到会计核算、会计监督紧

密相关的，由会计部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财

务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会

计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。

第二条主要会计档案的生成

1.记账凭证

根据原始凭证在计算机上直接编制记账凭证，由计算机打印输出。

2.会计账簿

现金、银行存款日记账由出纳员根据已经办理完毕的收付款凭证，

逐笔顺序登记。各账户的明细账由计算机按月打印输出。总账由计算

机按月打印出科目余额表替代。

3.会计报表

会计报表由计算机按报表填报的要求打印输出。

第三条会计档案的装订

会计凭证的装订

会计凭证每月装订一次，装订好的凭证按年分月归档。

装订前的准备工作：

①分类整理，按顺序排列，检查日期、编号是否齐全；

②摘除凭证内的金属物，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证

大小，且要避开装订线，以便翻阅时保持数字完整；

③整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列。发现缺号要查明

原因。再检查附件是否漏缺；

④记账凭证上有关人员的印章是否齐全。

装订时的要求：

①用“三针中引线”法装订；

③凭证外面要加封面；

③装订凭证厚度一般为1.5厘米。

装订后的注意事项：

①每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管

人员和装订人员签章；

②在封面上编好卷号，按编号顺序柜，并在显露处标明凭证种

类编号。

2.会计帐簿报表的装订

各种会计账簿由计算机打印输出后，按月装订成册。各类报表在

报送后将留存的报表按月装订成册。

第四条会计档案的保管

1.存储在计算机中的会计数据要每日进行机内数据库备份，每半月

进行光盘刻录。

2.账表打印和日常核算同步进行，记账凭证、刻有数据的光盘、打

印出的各种账表（经会计主管和系统管理员签章后）按《会计档案管

理办法》的规定进行保管。

3.会计档案保管人员据会计岗位工作职责的规定，对所保管的档

案内容范围负相应的责任。

4.各种会计资料包含打印出来的会计资料以存储会计资料的光盘

等，未经单位领导同意，不得外借和拿出单位。

会计档案管理制度2

第一章总则

第一条为了加强公司会计档案管理，保证资料完整，使会计档案

基础工作规范化、制度化，根据财政部、国家档案局发布的《会计档

案管理办法》《集团档案管理办法》，结合公司实际情况，特制定

本办法。

第二条会计档案是企业在经济活动中形成的记录和反映经济业务

的重要历史资料和证据，它既是本单位档案的一部分，也是国家全部

档案的重要组成部分。

第三条会计档案管理，是企业管理的一项很重要的基础工作，各

级领导应重视，加强对会计档案管理工作的领导。档案部门和财务部

门要互相支持，密切配合，共同做好会计档案管理工作。各级机关的

档案部门和财务部门负责对所属单位的会计档案管理工作进行业务指

导、检查和监督。

第四条本办法适用于公司所属各单位、各部门。

第五条每年形成的会计档