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第六章企业贷款中南财经政法大学新华金融保险学院《商业银行经营管理》课程组CommercialLoans*Contents企业贷款的种类1.对企业借款理由的分析2.借款企业的信用分析3.企业贷款的定价4.*Contents企业贷款的种类1.对企业借款理由的分析2.借款企业的信用分析3.企业贷款的定价4.*6.1企业贷款的种类1.短期贷款银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款。银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。2.定期贷款这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。3.小企业贷款4.农业贷款*Contents企业贷款的种类1.对企业借款理由的分析2.借款企业的信用分析3.企业贷款的定价4.*6.2对企业借款理由的分析机会评估初步分析还款来源分析贷款包贷款管理银行贷款管理过程*企业借款理由的分析1234销售增长导致的借款营业周期减慢引起的借款固定资产购买引起的借款其他原因引起的借款*Contents企业贷款的种类1.对企业借款理由的分析2.借款企业的信用分析3.企业贷款的定价4.*6.3借款企业的信用分析对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素.企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。*对借款企业的财务分析1.审查借款人的损益表2.审查借款人资产负债表营运效率（6个指标）杠杆比率（4个指标）流动比率（2个指标）*对借款企业现金流量的分析1.净利润不能偿还贷款净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。*对借款企业现金流量的分析2.现金流量分析的内容现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为：现金净流量＝经营活动的现金净流量＋投资活动的现金净流量＋融资活动的现金净流量*对借款企业现金流量的分析3.现金流量的计算方法现金流量计算方法有两种：直接法间接法*借款企业的担保分析1.贷款担保的种类（1）抵押:指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。（2）质押:指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。（3）保证:指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。（4）附属合同:是由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。*贷款方式或按贷款保障程度划分1、信用贷款2、保证贷款3、抵押贷款4、质押贷款5、票据贴现贷款*借款企业的非财务因素分析借款人所处的行业经营特征管理方式还款意愿其他因素非财务因素对借款人的影响*Contents企业贷款的种类1.对企业借款理由的分析2.借款企业的信用分析3.企业贷款的定价4.*6.4企业贷款的定价6.4.1成本加成贷款定价法在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本。一个完整的贷款利率中必须包括四部分的内容：（1）银行筹集足够的可贷资金的成本；（2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）；（3）银行对违约风险所进行的必要补偿；（4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的收益。因此有：贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润*6.4企业贷款的定价它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率。对某个特定的顾客来说，贷款利率的公式为：贷款利率＝优惠利率（包括各种成本和银行预期的利润）＋加成部分＝优惠利率＋违约风险贴水＋期限风险贴水6.4.2价格领导模型*优惠利率定价法贷款利率＝优惠利率＋风险贴水优惠利率加数法与优惠利率乘数法当优惠