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PAGE 2 我国商业银行风险评价体系的构建 摘要：商业银行风险评价指标体系是银行风险的分析框架，对商业银行的评价过程也是一个对商业银行进行综合分析的过程，最终的评价建立在银行各方面状况分析的基础之上。一个好的评价指标体系在帮助监管人员认清银行状况的同时，也向监管人员提供银行风险分析的方法。最重要的是，商业银行风险评价指标体系是对商业银行持续监管的重要环节。本文针对我国商业银行风险评价体系进行研究，主要分为三个部分，第一部分主要介绍商业银行风险评价的理论基础，第二部分介绍商业银行风险评价指标体系构建，主要分析了指标休系的建立依据、选取指标建立指标体系以及风险评价体系的执行步骤，最后介绍了商业银行风险评价体系的应用建议。 关键词：风险评价；商业银行；风险 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 引言 1 第二章 商业银行风险评价理论基础 1 （一）商业银行风险概述 1 （二）商业银行风险评价概述 2 第三章 商业银行风险评价指标体系构建 4 （一）指标休系的建立依据 4 （二）选取指标建立指标体系 4 （三）风险评价体系的执行步骤 6 第四章 商业银行风险评价体系的应用建议 9 （一）构建全面的风险管理体系 9 （二）推进商业银行的业务转型 10 （三）加强风险内部控制制度建设 10 （四）选择科学合理的风险测度方法 10 结论 11 参考文献 12 致谢 13 PAGE 12 第一章 引言 众所周知，商业银行是经营货币的特殊行业，是社会信用的中介，也是一个国家的经济体系中至关重要的组成部分。商业银行的发展对我国社会经济产生的影响是比较大的。自从上世纪90年代以来，世界范围内的经济危机发生几率相对比较大，世界性的银行破产以及国际银行间的兼并重组情况也层出不穷，而这些情况的发生主要就是因为商业银行内外部的风险所导致的。另外，商业银行内外部风险的形成主要是由市场动态变化以及商业银行内部发展的实际情况导致的，商业银行没有采取针对性有效的评价方法对内外部风险进行评价，会导致风险控制不当，长期下去，商业银行的可持续发展会受到很大的阻碍。 所以本文对商业银行内外部风险进行详细的研究分析可以帮助人们更好的对商业银行的实际发展情况进行探讨，有效的对商业银行存在的内外部风险进行防范，确保商业银行的基本利益得到保证，这对促进商业银行以及我国社会经济的发展而言有着举足轻重的意义。 第二章 商业银行风险评价理论基础 （一）商业银行风险概述 1、银行经营的外部风险 （1）信用风险；信用风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。主要以三种常见形态存在于商业银行中：一是赔本风险；二是赔息的风险；三是赔利风险。因此可以明确的说，商业银行信贷风险管理的目标并不是躲着风险走、绕着风险走，而应该是在风险可控的前提下管理好风险，实现利润最大化，利润不应该只是让渡资金使用权的回报，更应该是承担风险的回报。 （2）市场风险；市场风险是银行在管理经营活动中必然要面对的风险之一。市场风险的分类如同定义一样难以明确和统一。分类是定义的逻辑延伸，在实践中也是金融机构风险管理和风险监控的前提和依据，风险分类很重要，不可或缺。根据不同的分类标准会有不同的分类。根据诱发风险的原因进行风险分类是最重要和最常见的分类标准，可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。源于我国目前银行业从事资本市场业务的有限性，其市场风险主要表现在利率风险和汇率风险两个方面。 （3）系统性风险；系统性风险是指一系列相关机构和市场发生的一系列事件所造成的一系列损失的可能性。银行系统性风险是银行体系发生系统性危机的可能性，对金融市场造成严重损害，市场的基本功能和经济受到破坏。系统风险不能通过投资组合分散，风险溢出和传染是系统性风险的最典型特征。影响商业银行系统性风险的因素主要有宏观因素和微观因素。在互联网金融飞速发展的同时，也要考虑电子货币的使用带来的影响。 2、银行经营的内部风险 （1）流动性风险；商业银行流动性风险是指由于商业银行不能提供充足的资金来应付不断增加资产需求，以及偿还即将到期的债务。资产和负债缺口、存贷比以及期限的不匹配是引起流动性风险的主要原因。其按产生风险的原因可分为融资流动性风险和市场流动性风险。 （2）操作风险；就是银行员工在办理业务时因疏忽大意或者未遵守规章制度导致的差错，给客户或者银行造成损失。我国的经济近年来一直在大踏步的前进，从全世界的角度看，我国正处在经济的高速增长期，所以，当我国经济面向世界的同时，我们的各个行业就不仅仅面临着国内的行业竞争，我们还要与国外的先进企业一较高下，银行业也不例外。从上述银行业操作风