报销付款规程.docxVIP

文档来源网络 侵权联系删除 报销付款规程 目的 制定报销付款程序，保证各种款项的有序支出与有效控制。 适用范围 适用于物业公司各种费用款项的报销。 职责 财务会计负责复核票据与制单。 财务经理负责审核报销项目。 公司总经理负责批准报销支出。 工作程序 日常费用类报销程序 日常费用范围：包括手机费、房租费、招待费、工作餐费、差旅费、办公费等。 经办人将原始报销票据粘贴在《报销单据粘贴单》上，并填写相关内容：包括报销 人、单位、时间、金额、单据张数等。（招待费报销须附《招待费审批单》）。 部门负责人在审批人处签字认可后，交财务部核单。 财务会计在收到单据后的半个工作日内复核票据真伪、金额记录是否完整、手续是否齐备，合格后用蓝色或黑色笔制作填写《费用报销单》（包括报销时间、内容、报销金额等），将粘贴单和支出单传财务经理。 财务经理接单后的半个工作日内按费用报销标准审核。 财务部将报销单呈报公司总经理审批。 单据、手续、标准不合格的，审（复）核人应将单据退回给报销人。 财务部出纳按照批准通知报销人签名领款。 采购付款业务程序 采购业务范围：指购买固定资产、低值易耗品、维修材料、工具等，一般为一次性付款。 提出申请并采购：使用部门提出采购申请，经办部门采购。 经办人员根据合同或批准文件提出付款申请(一般为支票审批单,或现金支付证明)。 经办部门负责人签字,交财务部会计核单(核单内容同上)。 财务经理复核、签字。 总经理审批后，出纳受理付款。 项目工程业务付款程序 项目工程范围：指公司对外签订承包合同的业务，一般为分期付款，如电梯维养、空调维养、服装订做、保险合同、垃圾清运等。 经办部门详细填报《付款呈批表》，由工程师或专业人员签署验收意见。 经办部门负责人签名。 财务经理凭合同或协议初审。 总经理批准后，出纳开出支票付款。 押金、保证金退款程序 工程(含装修)保证金退款： 工程（含装修）施工户提供缴款凭据和管理处签发的《工程（装修）验收表》。 财务会计复核是否欠费，并制作《现金支出单》。 财务经理签字、总经理批准。 出纳支付现金。 租房押金的退款： 租赁期满：退房户提供缴款凭据和管理处签发的《退租房屋验收表》，会计复核是否欠费，并制作《现金支出单》交财务经理签字、总经理批准后，出纳支付现金。 租期未满：退房户提供缴款凭据和管理处签发的《退租房屋验收表》，会计人员计算扣除违约金、欠费，并制作《现金支出单》，交财务经理签字、总经理批准后，出纳支付现金。 其他押金、保证金的退款： 退款人提供缴款凭据和相关批准文件（如离职单等），会计核单制作《现金支出单》， 交财务经理、总经理批准后，出纳支付现金。 业务暂借款付款： 借款人填写《现金借款单》，经所在部门负责人、财务经理签字后，交总经理批准，出纳支付现金。 借款应按规定用途使用，在发生后3个工作日内办理报销或冲帐，无故未报销者,不得再借款，且财务部在借款人当月工资中予以扣除。 活动经费及奖励基金的支付 活动经费包括社区活动经费和企业文化活动经费。奖励基金是公司按一定标准计提的用于每月奖励优秀员工的奖金。 活动经费由各单位预先做出计划报公司批准后，借出款项进行开支。 奖励基金暂仅限于管理处：是各单位通过公开、公平、公正方式选举产生，特别授权管理处经理可指定1名员工获取奖金。 活动经费及奖金不予跨年度使用；如年度内有节省可视作利润计入经营考核中。 以上款项规定由经办人本人领取。特殊情况由他人代领的，则另行提供委托书、代领人及经办人身份证明原件和复印件。 报销付款时间的规定 每周一、周四为固定报销日。 单据的保管 报销付款单据，由财务部出纳定期传递会计进行账务处理，编制会计报表。 所有报销付款单据联同记帐凭证，由财务部长期保存。 相关文件和记录 《报销单据粘贴单》 XDWY.QR/TY-061 《现金支出单》 XDWY.QR/CW-013 《费用报销单》 XDWY.QR/CW-014 《付款呈批表》 XDWY.QR/TY-062 《招待费审批单》 XDWY.QR/TY-063 《费用标准一览表》 XDWY.QR/TY-064 报销单据粘贴单 （ 年 月 日） 编号：XDWY.QR/TY—061 版本：A/0 序号： 报销单据 报销单据 张 审批 审核人 报销人 报销单位 报销金额 元 现 金 支 出 证 明 单 编号：XDWY.QR/CW—013 版本：A/0