备用金管理规程.docxVIP

文档来源网络 侵权联系删除 备用金管理规程 目的 规范备用金的管理，确保备用金的合理使用。 适用范围 适用于各管理处备用金的日常管理。 职责 财务部经理负责备用金管理的监督工作。 出纳员负责备用金的借出、补足工作。 管理处负责人负责备用金使用的审核工作。 收款员负责备用金的使用、保管工作。 工作程序 备用金借支的范围 为各管理处日常零星开支和紧急需要而设置备用金，私人借款和非业务开支不 得使用备用金。以下情况属备用金开支范围： 突发的工作事件； 计划外追加的工作任务； 在管理处负责人审批权限内（单价在300元以内）的材料零星采购。 备用金的标准：核定为每单位人民币2000元，一般不随意增减。 备用金的申领程序 收款员填写《现金借款单》，单上“用途”一栏注明备用金。 《现金借款单》经管理处负责人签字、财务部经理审核、总经理批准后，出纳付款。 备用金使用程序 先借款，后报销： 经办人填写借款单， 经管理处负责人签字后，收款员付款； 经办人持票据冲帐。收款员按公司《费用报销规程》规定经管理处负责人、财务部经理、总经理签字认可后，将借条返还本人； 收款员凭报销单补足备用金。 先垫支，后报销： 经办人未借款而先办理业务，凭票据直接报销的，收款员按《费用报销规程》规定严格复核票据，经管理处负责人、财务经理、总经理核准后方可支付现金； 收款员凭票据补足备用金。 使用备用金的期限。借支备用金后需及时报销，期限按照《现金管理规程》，即：借款后五日内办理报销手续。 备用金的补足。 收款员应督促备用金使用人及时报销，保证备用金的正常使用。备用金不足及时补足备用金。 备用金的检查。财务部将采取定期与不定期方式检查备用金的使用情况，如发现有违反规定的现象，则给予当事人和单位负责人相应地处罚。 备用金资料的保管 每月末，会计根据备用金收支业务的原始凭据编制记帐凭证、登记帐薄。 财务部经理审核无误后，加密在财务部长期保存。 本规程的执行情况作为财务部会计及收款员、出纳员绩效考评的依据之一。 相关文件和记录 《现金盘点、检查情况表》 XDWY.QR/CW-002 《现金管理规程》 XDWY.WI/CW-01 《费用报销审核规程》 XDWY.WI/CW-07 现金盘点检查情况表 日期: 年 月 日 编号：XDWY.QR/CW—002 版本：A/0 序号： 现 金 盘 点 收据与发 票金额 备用金使用情况 长短款 金 额 盘 点 金 额 备 注 备用金 余 额 借 条 金 额 未报销 金 额 人民币 港 币 合 计 检查结果及 处理意见 财务经理签字： 管理处负责人： 盘点人： 收款员：