报销付款规程.pdfVIP

文档来源网络 侵权联系删除 报销付款规程 1.0 目的 制定报销付款程序，保证各种款项的有序支出与有效控制。 2.0 适用范围 适用于物业公司各种费用款项的报销。 3.0 职责 3.1 财务会计负责复核票据与制单。 3.2 财务经理负责审核报销项目。 3.3 公司总经理负责批准报销支出。 4.0 工作程序 4.1 日常费用类报销程序 4.1.1 日常费用范围：包括手机费、房租费、招待费、工作餐费、差旅费、办公费等。 4.1.2 经办人将原始报销票据粘贴在《报销单据粘贴单》上，并填写相关内容：包括报 销 人、单位、时间、金额、单据张数等。（招待费报销须附《招待费审批单》）。 4.1.3 部门负责人在审批人处签字认可后，交财务部核单。 4.1.4 财务会计在收到单据后的半个工作日内复核票据真伪、金额记录是否完整、手续 是否齐备，合格后用蓝色或黑色笔制作填写《费用报销单》（包括报销时间、内 容、报销金额等），将粘贴单和支出单传财务经理。 4.1.5 财务经理接单后的半个工作日内按费用报销标准审核。 4.1.6 财务部将报销单呈报公司总经理审批。 4.1.7 单据、手续、标准不合格的，审（复）核人应将单据退回给报销人。 4.1.8 财务部出纳按照批准通知报销人签名领款。 4.2 采购付款业务程序 4.2.1 采购业务范围：指购买固定资产、低值易耗品、维修材料、工具等，一般为一次 性付款。 文档来源网络 侵权联系删除 4.2.2 提出申请并采购：使用部门提出采购申请，经办部门采购。 4.2.3 经办人员根据合同或批准文件提出付款申请 (一般为支票审批单,或现金支付证 明)。 4.2.4 经办部门负责人签字,交财务部会计核单(核单内容同上)。 4.2.5 财务经理复核、签字。 4.2.6 总经理审批后，出纳受理付款。 4.3 项目工程业务付款程序 4.3.1 项目工程范围：指公司对外签订承包合同的业务，一般为分期付款，如电梯维 养、空调维养、服装订做、保险合同、垃圾清运等。 4.3.2 经办部门详细填报《付款呈批表》，由工程师或专业人员签署验收意见。 4.3.3 经办部门负责人签名。 4.3.4 财务经理凭合同或协议初审。 4.3.5 总经理批准后，出纳开出支票付款。 4.4 押金、保证金退款程序 4.4.1 工程(含装修)保证金退款： A. 工程（含装修）施工户提供缴款凭据和管理处签发的《工程（装修）验收表》。 B. 财务会计复核是否欠费，并制作《现金支出单》。 C. 财务经理签字、总经理批准。 D. 出纳支付现金。 4.4.2 租房押金的退款： A. 租赁期满：退房户提供缴款凭据和管理处签发的《退租房屋验收表》，会计复核是 否欠费，并制作《现金支出单》交财务经理签字、总经理批准后，出纳支付现 金。 B. 租期未满：退房户提供缴款凭据和管理处签发的《退租房屋验收表》，会计人员计 算扣除违约金、欠费，并制作《现金支出单》，交财务经理签字、总经理批准后， 出纳支付现金。 4.4.3 其他押金、保证金的退款： 退款人提供缴款凭据和相关批准文件（如离职单等），会计核单制作《现金支出 文档来源网络 侵权联系删除 单》， 交财务经理、总经理批准后，出纳支付现金。 4.5 业务暂借款付款： 4.5.1 借款人填写《现金借款单》，经所在部门负责人、财务经理签字后，交总经理批 准，出纳支付现金。 4.5.2 借款应按规定用途使用，在发生后 3 个工作日内办理报销或冲帐，无故未报销者, 不得再借款，且财务部在借款人当月工资中予以扣除。 4.6