[企业内部控制]仓储与存货循环调查问卷.pdfVIP

利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 仓储与存货循环调查问卷(一) 受访人： 回 答 缺 点 不 注 释 调查问题 主 次 适 是 否 要 要 用 1 读万卷书 行万里路 A.背景材料 1.该公司主要存货是什么？ 2.该公司的存货是否具有时效性？ 3.存货的存放地点是否集中？ 4.存货在流动资产的比例有多高？ 5.是否设有专职的存货保管人员？ 6、是否设置存货管理制度？ B.管理及独立性控制 7.大宗货物的采购是否都订有合同并经主管批准?所 有船舶加油、更换船舶备品备件是否均在集团指定 公司？ 8.所有存货（以下存货均包括船舶燃油及备品备件等 船用存货）是否集中控制？所有加油、更换船舶备品 备件、船存伙食等是否均由船长、轮机长、管轮签 字？ 9.是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和 产成品存货? 10.存货的防盗措施是否周密? 11.仓库是否凭经授权批准的领料单发货? 12.仓库存货是否按种类性质集中堆放并标记? 13.存货的收发与记录是否分开（包括燃油消耗报告 的编制与保管是否分开）? 14.废弃残料是否适当控制? 2 读万卷书 行万里路 15.废弃、损坏和滞销品是否及时向业务主管报告? 16.存货的数量是否由负责存货记录之外的独立人 员核证? 17.存货是否建立了出门验证制度? 18.寄销品是否适当登帐和控制？ 19 存货的保险制度是否适当？ 20.半成品和产成品是否及时办理交库手续? 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 仓储与存货循环调查问卷（二） 受访人： 回 答 缺 点 调查问题 不 注 释 主 次 适 是 否