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国际金融学概论 1 2 第一讲 外汇与汇率 本讲纵览： 外汇与汇率的基本概念 汇率的决定与调整 汇率制度 汇率政策 3 第一节 外汇与汇率的基本概念 一、外汇概述（一）外汇的概念 动态国际汇兑行为，即人们将一种货币兑换成另一种货币，清偿国际间债权债务关系的行为，等同于国际结算。静态以外币表示的支付手段狭义：以外国货币表示的，为各国普遍接受的，可用于国际债权债务清算的支付手段。广义：外币有价证券，如政府债券、公司债券、股票等；外汇支付凭证，如外国汇票、本票、支票等；以及外币存款凭证，如银行存款凭证、邮政储蓄凭证等。 4 （二）外汇的形态 1996年4月1日开始实施的《中华人民共和国外汇管理条例》第三条规定，外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产，它们是：（1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（3）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（4）特别提款权、欧洲货币单位；（5）其他外汇资产。 5（三）外汇的种类 1、来源和用途：贸易/非贸易 2、自由兑换性：自由/记帐 3、买卖交割期：即期/远期 6贸易外汇（Trade Foreign Exchange ） ；是一国对外贸易中商品进出口及其从属费用所收付的外汇，如商品出口收入外汇、进口支出外汇，以及由此引起的运输费、保险费、样品费、宣传广告费等外汇费用。非贸易外汇（Non-Trade Foreign Exchange ）：是指商品进出口以外收付的外汇。如侨汇、旅游、宾馆、航运、海关、银行、保险、对外承包工程等收入和支出的外汇。按来源和用途 7自由外汇（Free Foreign Exchange） ：又称自由兑换外汇，是指不需要经过货币发行国货币当局的批准，即可自由兑换成其他国家的货币，或向第三国办理支付的外币支付手段和资产。作为自由外汇的一个根本特征是可兑换货币，并且可以被不同国家普遍接受。记账外汇（Accounting Foreign Exchange） ：又称清算外汇、双边外汇，是指记载在两国特定银行账户上，不能兑换成其他货币，也不能向第三国进行支付的外汇。这种外汇的产生以两国政府间签订的清算协定为前提，因而也称为协定外汇或双边外汇。 按是否可自由兑换 8即期外汇（Spot Exchange）：又称现汇，是指在外汇买卖成交后，买卖双方当日或在两个营业日内进行交割的外汇。远期外汇（Forward Exchange）：又称期汇，是指在外汇买卖成交后，买卖双方于约定的未来某一时刻交割的外汇。按买卖交割期限 No. 9世界主要货币英文简写货币名称 英文简写 货币名称 英文简写 人民币 RMB 爱尔兰镑 IEP 美元 USD 意大利里拉 ITL 日元 JPY 卢森堡法郎 LUF 欧元 EUR 荷兰盾 NLG 英镑 GBP 葡萄牙埃斯库多 PTE 德国马克 DEM 西班牙比塞塔 ESP 瑞士法郎 CHF 印尼盾 IDR No. 10货币名称 英文简写 货币名称 英文简写 法国法郎 FRF 马来西亚林吉特 MYR 加拿大元 CAD 澳大利亚元 AUD 菲律宾比索 PHP 港币 HKD 俄罗斯卢布 SUR 奥地利先令 ATS 新加坡元 SGD 芬兰马克 FIM 韩国元 KRW 比利时法郎 BEF 泰国铢 THB 新西兰元 NZD 世界主要货币英文简写 No. 11由于各国对于其他国家货币在国内的直接流通进行了不同程度的限制，构成了各国外汇管理制度的基本内容。从外汇管理的角度出发，根据外汇的性质划分为：经常项目外汇、资本项目外汇，以及现汇与现币等；根据不同的主体又可以划分为企业外汇、个人外汇、居民外汇、非居民外汇等不同概念。通过外汇管理规定上的不同，形成外汇使用上与兑换上的各种差异。外汇管理中的外汇 No.