大学后勤保障部货币资金管理办法（修订）.pdfVIP

XXXX大学后勤保障部货币资金管理办 法 （修订） 第一章 总则 第一条为加强货币资金的管理，规范后勤保障部对货币 资金的内部控制，确保运行过程中货币资金合理调配，提高 资金使用效率，保障资金安全，特制定本办法。 第二条本办法根据 《中华人民共和国会计法》《中华人 民共和国票据法》《现金管理暂行条例》及 《XXXX大学财务 管理办法》等规定，并结合后勤保障部实际制定。 第三条本办法所称货币资金，是指后勤保障部各类业务 开展过程中处于货币形态的资产，包括现金、银行存款和其 他货币资金。 第四条 单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立 健全有效实施及货币资金的安全性、完整性负责。 第二章 岗位分工 第五条 各中心、办公室应当建立货币资金业务的岗位 责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资 金业务的不相容岗位相互分离，形成制约和监督。 第六条 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、 支出、费用、债券债务账目的登记工作。 第七条 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业 - 1 - 道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提 高会计业务素质和职业道德水平。 第八条 定期或者不定期地进行岗位轮换，有利于员工 全面熟悉会计业务，不断提高业务素质，同时也有利于增强 团队合作意识，进一步完善内控制度。 第三章 现金管理 第九条现金是指各中心上交并存放在计划财务办公室 由出纳保管的现金，现金登记后及时送存银行。 第十条现金收入管理 （一）严格按照国家有关现金管理制度的规定，审核所 收款项是否为XXXX大学收费目录所列内容，核实所收金额 是否与XXXX大学收费标准一致，出纳人员根据中心财务办 事员提供的原始凭单进行核对并办理款项收入。 （二）各部门(办公室、中心)收取的现金应于当日缴存 开户银行或计划财务办公室，并注明缴存现金的来源，并于 次日及时将缴存银行的单据交回计划财务办公室办理入账； 榆中校区各中心收入现金应于当日通过微信支付宝或POS刷 卡的方式存入学校账户，并于每周一持缴存单据到计划财务 办公室办理入账。 需要找零现金的，需填写备用金审批表，经中心主任、 主管领导、计划财务办公室财务负责人、保障部部长审批后 方可按限额留作找零之用。 - 2 - （三）各部门(办公室、中心)每日收入的现金超过100 元必须上交计划财务办公室办理入账。 （四）保障部各部门(办公室、中心)现金收入不得挪作 他用，不得以个人名义存入银行。 （五）出纳在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项 内容，当面点清现金，收讫无误后，在收款凭证上加盖现金 收讫章和出纳个人章，及时交由做账人员编制会计凭证。 第十一条现金支出管理 保障部按照有关规定严格控制和限定现金的使用范围， 各类付款业务一般采用银行转账，尽量减少现金支付，应当 转账结算的不得用现金结算。 可以使用现金、微信、支付宝支付的范围： （一）不具备刷卡条件的场所发生的单笔金额在200元 以下的支出； （二）签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目 前主要使用现金结算的支出; （三）因需要向个人购买农副产品和其他物资支付的价 款； （四）其他如有特殊情况需支付现金时，各部门(办公 室、中心)需提供有相关领导审批的情况说明，方能办理现 金结算。 第十二条现金必须存放在独立保险柜中，出纳员不得接 - 3 - 收任何各部门(办公室、中心)及个人的白条来冲抵库存现 金，保障部各部门(办公室、中心)不得私设小金库，任何个 人不得扣押或无故占用现金。 第十三条出纳员办理现金支付业务时，必须核对收款方 身份，并要求对方当面点清确认，付款完毕后原始凭证应加 盖 “现金