大学后勤保障部内部控制评价办法（试行）.pdfVIP

XXXX大学后勤保障部内部控制评价办 法 （试行） 第一章 总则 第一条 为进一步规范后勤保障部内部控制管理工作, 优化内部运行机制，提高执行力，降低廉政风险。根据 《行 政事业单位内部控制规范 （试行）》《教育部直属高校经济活 动内部控制指南 （试行）》等规定，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制，是由后勤保障部决策层、 管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。 第三条 本办法适用于后勤保障部及所属各部门。 第四条 后勤保障部及其所属办公室、中心内部控制工 作采取 “统一管理、分级实施”的管理模式。 第五条 通过建立一套以减少和规避风险为中心，以控 制标准和评价标准为主体的内部控制制度体系，并以监督为 主导，各部门具体实施为基础，推动后勤保障部完善治理结 构和内部约束机制，不断提高管理、经营和服务水平和可持 续发展能力。 第二章 机构与职责 第六条 后勤保障部设立内部控制领导小组，由部长任 组长，分管内部控制工作的副部长任副组长，其他副部长为 成员。 - 1 - 内部控制领导小组对党政联席会负责，监督后勤保障部 各级人员依规依纪依法履行职责。 第七条 内部控制领导小组下设内部控制工作小组，挂 靠在综合办公室，独立运行。设专责 1 名 （纳入综合办公 室专责职数），非一线办事员 1 名，工程审计人员 2 名。 主要职责如下： （一）定期 （半年/次，每年3月、9月）向党政联席会 汇报内部控制评价工作相关情况，提交内部控制评价报告； （二）根据后勤保障部发展规划、阶段性重点工作，并 结合财务、采购、工程等领域高风险点，制定并实施内部控 制工作计划，定期、不定期开展监督检查工作； （三）严格按照 《XXXX大学后勤保障部内部控制手册》 流程，如实反映后勤保障部经营、管理和服务中的风险状况； （四）协助各办公室、中心确定内部控制关键点，针对 关键节点制定预防措施，并逐步建立规范有效的内部控制体 系； （五）完成校内 5 万以内的工程审核及 5 万以上工程 项目的初审； （六）内部控制评价工作应形成工作底稿，详细记录评 价工作内容，并按档案管理相关规定妥善保管，确保内控工 作有据可查； （七）根据现有业务、新增业务或政策调整，及时完善 - 2 - 《XXXX大学后勤保障部内部控制手册》； （八）完成部领导交办的其他与内控相关的工作。 第八条 各办公室、中心负责人履行本部门内部控制主 体责任，根据要求制定并完善内控制度体系，配备专职或兼 职工作人员，开展内部控制工作监督检查工作。主要履行以 下职责： （一）本部门主要负责人为内部控制责任人，负责本部 门内部控制的建立、实施、维护及日常风险管控工作，负责 本部门内部控制流程的设计，做好本部门主管业务的风险评 估，协助做好跨部门内控业务对接及日常内控工作配合。 各部门内部控制体系包括制定重要事项决策机制，物资 采购领用制度，回避制度，资产管理制度，维修工程的申报 与管理，员工聘用、考核和薪酬待遇制度，各类风险点识别 和控制制度等。 （二）向全体员工宣传并解读《XXXX大学后勤保障部内 部控制手册》，督促全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、 工作流程、内控检查等情况，明确权责边界，正确行使职权。 （三）配合内控评价工作，对本部门主管业务的内部控 制运行情况进行自查和自评，针对存在的问题提出整改措 施；每年第一季度向后勤保障部内部控制工作小组报送本部 门上年度的内部控制现状及运行风险评估报告。 （四）编制、修订内部控制管理手册；按档案管理相关 - 3 - 规定，妥善保管好内部控制日常工作的相关资料，确保内部 控制工作有据可查； （五）对本部门内部控制违规事项提出处理意见； （六）完成与本部门内部控制相关的其他事项。 第三章 评价程序和方法 第九条 内部控制工作小组每年制定内部控