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小企业财务管理制度 [篇一 :小企业财务管理制度 ]一、库存现金管理 1、公司 财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2 、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安 全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要 追究责任者的责任。 3 、不准用“白条”入帐。小企业财务管理 制度。 4 、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5 、到公司 以外金融机构提取或送存现金 ( 限额 1 万元以上 )时，需由两 名人员乘坐公司汽车前往。 6 、现金出纳员必须严格和妥善 保管金库密码和钥匙。 7 、现金出纳员要妥善保管金库内存 放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8 、现金出 纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9 、 出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理 1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户 和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。小企业财务管 理制度。 2 、公司必须认真贯彻执行、等相关的结算管理制 度。3 、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记， 妥善保存。 4 、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式 :支票 (现金支票、转帐支票 )、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑 汇票、委托收款 (仅限于水费、电费、电话费结算 )，除上述 结算方式外，其他不予使用。 5 、从银行取回的各种结算凭 证，要及时入帐。 6 、公司应按每个银行开户帐号建立一本 银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银 行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节 明细表。 7 、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必 须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未 达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 8 、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔 登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码 等。三、往来帐款的管理 1 、应收帐款的管理 :公司各销售部 门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作 好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应 收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对， 保证双方账账核对一致。 2 、其他应收款的管理 :公司各部门 形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后 及时报销，每年 12 月中旬进行清理。各部门备用金于每年 12 月份中旬清理，进行还旧借新。 3 、应付帐款的管理 :公司 各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相 应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。 四、内部牵制 :1 、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制 度 2 、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3 、库存现 金和有价证券每季抽查一次。 4 、现金出纳员不得担当制证 工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、本制度自下发 之日起执行。 [篇二 :财务管理制度 ]一、总则 1、依据、制定 本制度； 2