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精品文档 ** 公司应收账款管理制度 5 第一章：总则第一条： 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销 售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司 资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资 金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率， 特制定本制度。 第二条：本制度所称应收帐款，包括发出 产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。 具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内 容。 第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业 务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责 客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户 信用额度的确定。 第二章：客户资信管理制度 第四条： 信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在 收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式 两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室， 一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人， 客户信息档案包括： a、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客 户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及 他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、 经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是 客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对 2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指导写作 –独家原创 9 / 1． 精品文档 客户的访问收集来的； b 、客户特征： 主要包括市场区域、 销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经 营特点等； c 、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份 额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的 业务关系和合作情况； d 、交易现状：主要包括客户的销 售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及 客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。 第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负 责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达 到 1 万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达 到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇 总建档。 第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所 有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位 人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分， 凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。 第七条： 客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解 的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。 第八条：实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各 市场区域的业务主管、业务经理、财务经理、在总经理（或 主管市场的副总经理） 的主持下成立公司 “市场管理委员会” ， 按季 （或年）度对客户的资信额度、 信用期限进行一次确定。 第九条： “市场管理委员会”对市场客 2016 全新精品资料 -全新公文范文 -全程指 导写作 –独家原创 9 / 2． 精品文档 户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相关信 息资料的基础上进行分析、研究，确定每个客户可以享有的 信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》 ，由业务 部门和财务部门各备存一份。 第十条；初期信用额度的确 定应遵循保守原则，根据过去与该客户的交往情况（是否通 常按期回款） ，及其净资产情况（经济实力如何） ，以及其有 没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债 务关系（潜在或有负债）等因素。凡初次赊销信用的新客户 信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的