基于ERP环境下晶科电力科技采购与付款内部控制研究-会计.docxVIP

目　录 TOC \o 1-3 \h \u 摘要 I Abstract II 第一章 绪论 1 1.1 研究背景与意义 1 1.1.1 研究背景 1 1.1.2 研究意义 1 1.2 研究内容与方法 1 1.2.1 研究内容 2 1.2.2 研究方法 2 第二章 ERP及相关理论概述 3 2.1 国内外ERP环境内部控制发展情况 3 2.1.1 国内发展情况 3 2.1.2 国外发展情况 3 2.2 ERP概述 4 2.2.1 概念 4 2.2.2 应用特点及其适用范围 4 2.2.3 发展历程 5 2.3 采购与付款内部控制理论知识 6 2.3.1内部控制的内涵 6 2.3.2 采购与付款内部控制基本要素 6 2.3.3 采购与付款内部控制的目的 7 2.3.4 采购与付款内部控制的关键流程 7 第三章 光伏发电行业现状及本公司简介 10 3.1 光伏发电行业现状及前景 10 3.2 晶科电力简介 10 3.3 ERP环境下晶科电力的采购与付款流程 11 3.3.1 采购计划编制与实施 11 3.3.2 合同管理 12 3.3.3 付款流程 12 第四章 ERP环境下晶科电力的内部控制存在问题 13 4.1采购业务缺乏计划性 13 4.2 付款流程缺乏阶段性 13 4.3合同管理缺乏有效性 14 4.4管理系统存在的问题 15 4.4.1 人员管理制度不明确 15 4.4.2 技术人员操作性较低 15 4.4.3内控机制不够健全 15 4.4.4业务流程不规范 15 第五章 解决建议 16 5.1 制定计划性的采购方案 16 5.2 遵循阶段性的付款流程 16 5.3 制定有效的合同管理手段 16 5.4 对于管理方面的问题 17 5.4.1 建立完善的人员管理 17 5.4.2 增加ERP培训机制，让相关人员熟练掌握 17 5.4.3 建立完善的必威体育官网网址后续管理，避免不必要的风险 18 5.4.4 优化企业内部控制环境 19 结论 20 参考文献 21 摘要 企业的生产经营过程中，风险无处不在。本文旨在列出光伏行业发展情况下，对本公司运行系统的利弊进行分析，提出存在问题与解决对策。首先，明确提出建立、健全采购与付款内部控制制度的必要性，通过国内外实施经验来论述；其次，为达到控制目标需确定业务循环的五要素,包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；再次，对与采购与付款业务相关的岗位职责进行合理分工，确保请购与审批、询价与确定供应商、采购合同起草与审批、采购与验收、付款审批与付款执行等不相容岗位相互分离、制约，合理保证对关键控制点的有效控制；最后，根据存在的问题提出应对决策及合理建议。 关键词: 采购; 付款; 内部控制; ERP Abstract Risks are everywhere in the production and operation of an enterprise. This paper aims to analyze the advantages and disadvantages of the companys operating system under the development of the photovoltaic industry, and proposes problems and solutions. First of all, it is clear that the necessity of establishing and improving the internal control system for procurement and payment is discussed through domestic and foreign implementation experience; secondly, the five elements of the business cycle need to be determined in order to achieve the control objectives, including internal environment, risk assessment, control activities, Information and com