2021年上海上半年内审师经营管理技术多元化战略试题.docVIP

上海上半年内审师《经营管理技术》：多元化战略试题 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。 一、单项选取题（共50题，每题2分。每题备选项中，只有一种最符合题意） 1.在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不合法利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会成员之后，首席审计执行官应采用何种行动？ A：向高档管理层，不涉及该首席执行官，提交一份报告草案。 B：与组织外部审计师联系以谋求协助。 C：收集证明材料，向审计委员会主席报告该审计发现。 D：及时告知董事会。 2.依照下列资料回答4～6题:一家大型银行拥有30个重要应用系统，支持着超过250个不同类型客户账户，涉及从原则支票和存款账户到复杂信托账户。这个系统已经开发了25年，使用了几种语言和数据库系统。单独就某个系统来说，系统工作得较好并很少发生错误。然而，不同系统有不同顾客界面，这就增长了对新账户业务人员培训时间，也增长了系统使用错误也许性。8年此前，账户业务人员对所有账户类型都很熟悉，并且可以向客户建议选取哪种适当账户。但是当前，只有很少账户业务人员可以熟悉大多数账户种类，甚至有人在她们自己职责范畴内也不能较好协助客户选取适当账户组合。管理部门结识到客户服务质量取决于与客户联系账户业务人员。如果账户业务人员可以熟悉客户最适合账户种类，客户就可以得到更好服务。通过多次讨论，管理部门确信如果不能与客户之间保持良好关系，本银行将落后于它竞争对手。同步银行也不能一下子安装所有新系统。通过许多次会议讨论之后，管理部门和账户业务人员还是不能就新系统应当如何工作和顾客界面达到一致意见。如果通过了一段时间，银行把账户管理系统开发出来了，并培训了账户业务人员，通过培训这些人员也可以成功地使用系? A：a.生命周期法。 B：b.模仿法。 C：c.原型法。 D：d.分层-输入-解决-输出(HIPO)。 3.用经济定货量模型时，目录A中项目与目录B中项目成反方向变动是　　目录A　　　　　　　　目录B A：订货成本　　　　　　　 储存成本 B：购买成本　　　　　　　 储存成本 C：购买成本　　　　　　　 质量成本 D：订货成本　　　　　　　 缺货成本 4.由内部审计部门协调执法检查员工作对组织是有益，由于内部审计师能 A：影响执法检核对法律解释，以便其与公司实务相一致。 B：建议执法检查员变化检查范畴以便限制偏差。 C：协助执法检查员进行现场工作，以减少其现场检查时间。 D：通过审计底稿和报告向执法检查员提供足够符合性测试证据。 5. 在初步调查中，审计人员注意到许多给重要供应商应付帐款凭单上显示出对此前发票重复付款(duplicate payment)调节。这意味着 A：有必要进一步测试以拟定有关控制和当前对供应商重复付款也许性。 B：有未记录关于未被解决采购金额负债。 C：验收领域缺少控制，妨碍了向应付帐款部门及时告知货品已经被验收。 D：存在一种复杂应付帐款系统使得多支付货款与发票有关，因而不需要进一步审计关注。 6. 首席审计执行官应将成果发布给恰当对象(原则2440)。向外部机构发布信息 A：规定所开展业务生成信息与《原则》保持一致 B：规定排除对《原则》参照 C：受《原则》禁止 D：仅在开展新业务时候是容许 7. 依照《专业实务框架》，内部审计师在开展正式征询业务时需履行应尽职业审慎，但如下哪项内容不代表这种应尽职业审慎 A：收集关于该笔业务将要采用假定与程序信息。 B：检查该笔业务对审计筹划范畴影响。 C：必要拥有开展业务所需技能和资源。 D：考虑该笔业务对将来审计任务和业务潜在影响。 8. 在己购商品收条上，验收部门人员将己收商品数量与包装单数量进行对比，并以商品重要价格数据清单为基本标出零售价。然后，将己注释包装条进行存货控制，商品自动送到零售销售区域。这项活动最重要控制力度是 A：及时为零售商品定价 B：自动地将商品运送到零售区域 C：将己收商品数与包装单数量进行对比 D：按重要价格数据清单标出售价 9. 审计人员接受建议通过查看“红旗”(red flags)来拟定管理当局与否涉及舞弊。下列陈述中，哪些不属于运用“红旗”作为舞弊信号时所遇到相应困难？ A：许多红旗也在无舞弊存在情形下存在； B：某些红旗难以量化或估定； C：红旗信号并非作为审计业务正常内容来收集； D：关于红旗阐明尚未充分建立，因而无法对审计产生积极影响。 10. 某银行内部审计师要证明存款账户总账余额精确性，其中用到一种审计程序是向用记录抽样办法选出存款储户发送必定式询证函，但是函证回收数量局限性以对账户精确性形成有效审计结论，审计师还应采用什么办法实现这一审计目