沧兴集团公司财务内部控制设计及完善研究.docVIP

华北理工大学轻工学院 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 摘 要 I Abstract II 第1章 绪论 1 1.1 研究目的 1 1.2 研究的意义 1 1.2.1 理论依据 1 1.2.2 现实依据 1 1.3 研究的思路与方法 1 1.3.1 研究思路 1 1.3.2 研究的方法 2 第2章 财务内部控制制度的相关理论 3 2.1 财务内部控制的定义及内容 3 2.1.1 财务内部控制的定义 3 2.1.2财务内部控制的目标 3 2.1.3财务内部控制制度的原则 4 2.2 财务内部控制的类别、要素以及作用 4 2.2.1财务内部控制的内控类别 4 2.2.2财务内部控制的要素 5 2.2.3财务内部控制的作用 6 第3章 沧兴集团公司概况 9 3.1沧兴集团公司简介 9 3.1.1 沧兴集团的公司架构 11 3.2沧兴集团财务内部控制制度现状 11 第4章 沧兴集团财务内部控制存在的问题 13 4.1集团财务内部控制的管理体系不够完善 13 4.2 财务数据不够完整或面临失真问题 13 4.3 沧兴集团财务状况 14 4.4 财务内部控制缺乏有效的监督机制 15 第5章 健全集团财务内部控制制度的方法 17 5.1 优化公司治理机构 17 5.2 完善财务内部控制环境 17 5.3 加强会计权责控制及内部分工 18 5.4 加强企业内部考核机制 19 结 论 20 参考文献 21 谢 辞 22 附 录 23 摘 要 随着经济全球化和社会经济的不断发展,各个企业的经济也有了很大的提升,企业的发展作为我国经济水平提高的主要构成部分，它在我们的生活中扮演着越来越重要的角色，虽然发展很快，但企业在发展中还要面对各种挑战。从另一方面分析,我国企业的发展相比较于西方企业的发展依然缺乏相对良好的市场秩序和市场机制,市场环境复杂多变。企业将在日益激烈的市场竞争环境下可持续发展，在激烈的竞争中保持一定的竞争优势，调整相应的竞争优势，以适应新时代的发展，确保长期稳定的发展。所以企业该如何适应社会需求、壮大大展规模,实现企业的经营目标并保护资产的完整安全以及保证会计信息的真确可靠性等，除了要不断地向外部寻找市场机会外,更为重要的是要做好企业的内部管理以及控制。企业财务管理内部控制的关键作用在于提高和改善生产操作规范、利润,并提高企业在综合竞争力下长期稳定发展,它可以在这个过程中应对各种挑战,积极采取有效的成本控制，降低企业发展的成本，提高运营过程中的现金流量,增加利润率,防控各项的风险。 本文以沧兴集团为主要研究对象，主要讲述了财务内部控制对于企业长期稳定发展所产生的重要作用，加强和完善企业财务内部控制制度以及解决制度下产生的问题。并通过对沧兴集团近三年的历史数据以及财务内部控制的基本现状等方面进行一系列的研究和阐述，对其所存在的问题进行一定的分析，并给于相应的完善策略，加强企业财务管理，实现长期稳定发展。 关键词 企业财务；内部控制；问题；策略 Abstract With the continuous development of economic globalization and social economy, the economy of various enterprises has been greatly improved. As the main component of the improvement of Chinas economic level, the development of enterprises plays an increasingly important role in our life. Although the development is fast, enterprises still have to face various challenges in the development. On the other hand, compared with the development of western enterprises, the development of Chinese enterprises still lacks relatively good market order and market mechanism, and the market environment is complex and changeable. Enterp