机床公司盘点管理办法.docVIP

机床公司盘点管理办法 1.0目的: 1.1查明各项物料之可用度,以达有效利用资产之目的; 1.2核对现有存货与帐上记载数目是否一致,以把握公司资产之准确性; 1.3不良品、呆滞品之发现; 1.4为加强盘点人员之责任心,为生产、物料资产管控及成本核算提供可靠之依据。 2.0适用范围: 2.1各种原物料; 2.2在制品; 2.3半成品; 2.4成品; 2.5包装材料; 2.6低值易耗品。 3.0定义: (无)。 4.0权责: 4.1初盘: 由财会室拟定人员名册,每组按实际需求来进行编排人员; 4.2抽盘: 由财会室及其他单位主管编排来对初盘进行抽查。 ※以上人员不得重复,初盘时抽盘人员不得参与数据的填写。 5.0流程: (无)。 6.0内容: 6.1盘点前会议: 盘点前由财务部召集相关之盘点人员开会并倡导盘点要求、注意事项及人员具体分工安排等。 6.2盘点方式: 6.2.1采取定期(每年一月至十二月月底各进行一次)盘点制; 6.2.2年中、年终盘点每年定于6月、12月月底各进行一次大盘点; 6.3盘点实施: 6.3.1材料盘点按ABC物质分类法进行; 6.3.1.1 A类物料: 物料种类少、金额高,存货过高会产生大量资金积压,A类物料主要指大宗原物料和成品：包括废料，合金材料，固化剂，涂料，等; 6.3.1.2 B类物料: 物料介于A类和C类之间,种类与金额所占比重一般,B类物料包 括五金配件、半成品及生产上所用到之辅助性物料; 6.3.1.3 C类物料: 物料种类多、金额少,可一次性订购较大批量而降低成本,C类物 料包括泡沬、胶带、手套等。 6.3.2外发加工材料依《外协单》作帐; 6.3.3盘点时应将《盘点表》填写好,数量一栏应将袋数、桶数、重量、个数等填上; 6.3.4仓库盘点时,当月之进货一律于盘点前一日截止,未入帐之物料应置于特定地点,不得列入盘点,以资划定; 6.3.5半成品、在制品之盘点依实际计算准确,不得任意估算; 6.3.6成品仓在盘点当天,应将未入帐与入(退)库或出货整理清楚,若因此对在库成品与账面数量不符时,应负其失职之责; 6.3.7盘点表不得随意涂改,更改时应用红笔在更改处签名确认; 6.3.8初盘完成后,将初盘数量记录于盘点表上,将盘点表交给复盘人员; 6.3.9复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点,复盘人员在工作时不应受初盘数字之影响; 6.3.10复盘与初盘有差异时,应与初盘人员一起寻找差异,确认后再记录于盘点表上; 6.3.11抽查方式依每月盘点通知及盘点前会议之相关的具体要求来进行盘点,原则上每半年(6月底与12月底)进行全盘一次,复盘比例为100%，抽查比例为15-20%;其它各月视情况进行抽盘,其中抽盘比例在10%以上。 6.4盘点后工作: 6.4.1帐目 6.4.1.1盘点抽查均未发现问题后,将抽盘数量记录于盘点表上,与帐目核对; 6.4.1.2误差率:固定资产、ABC类等物料误差率原则上均为0 (以吨为单位之物料允许有xxKG误差); 6.4.1.3复盘与初盘在误差率规定以上者,均须再次盘点一次,经初盘、复盘人员共同确认后,再经抽盘人员核实后方可予以记录; 6.4.1.4盘点后第二天各仓管员需做好《盘点差异表》经部门主管审核后送交财会单位。 6.4.2问题与分析: 6.4.2.1检查呆料比重是否过高,并设法降低; 6.4.2.2检查存货周转率高低,存货金额是否过大; 6.4.2.3物料供应计划是否与库存及采购相配合; 6.4.2.4料架、仓储、物料存放地点是否会影响到物料质量; 6.5盘点后会议: 盘点后再由财会单位召开复盘负责人以上的检讨会议,针对实施盘点中发现的问题(比如盘点差异、损耗等)应分别予以处理,由责任单位分析原因并提出纠正及预防措施等。 7.0记录: 《AA公司盘点差异表》、《AA公司盘点表(车间用)》、《AA公司仓库库存盘点报表》分别由仓库与各生产车间填写,财会室保存一年以上。 8.0附件/表单: 8.1《AA公司盘点差异表》 8.2《AA公司盘点表(车间用)》 8.3《AA公司仓库库存盘点报表》