海关认证企业申请工作的安排.docVIP

项号 项目名称一、内部控制标准（一）组织机构控制 1 内部组织架构 海关认证企业申请工作安排 (一般认证 ) 工作内容 责任部门 完成时间 1）公司组织架构图，公司各部门管理职责， ISO 办 8月 20日 2）市场部组织架构图（详细的） （市场部负 市场部 8月 19日 责关务要总监级别） 3）市场部各岗位管理职责。 市场部 8月 19日 1）收集相关的海关法律法规，并有书面的文 市场部 8月 20日 件清单。 2）建立海关方面的内部培训制度。具备内部 2、 海关业务培训 （二）进出口业务控制 3 单证控制 4 单证保管 （三）内部审计控制 5 内审制度 6 责任追究  培训记录（包括培训计划，培训教材，签到表和考核结果等）， 3）培训记录包括钱总和肖总及吴秀琴及其他部门与货物出口全部过程有关的人员 4）培训每年一次，本次应包括去年的和今年的 1）建立进出口单证的文件清单（明确单据的种类和数量主管部门及保存期限） ，不得有漏项目，包括海关核发的证书及法律文件。 2）按单证清单整理现有的所有单据，确保单价、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性，要从去年查起到今年认证时为止。发现有问题的要及时通报并处理。 3）建立涉及进出口单证复核或者纠错的程序 4）有程序执行情况的检查检查记录， 可以“内部审计”项目下进行。 1）涉及进出口单证管理制度，主要规定保管职责、方法、场地、时效及责任追究等 2）公章管理制度 3）公章使用记录 1）成立海关内部审计组，由市场部和财务部组成，三到五人， ISO 办做审核程序方面协调。 2）建立内部审计制度。 3）编制内部审计检查表， 4）认证前组织一次内部审计，形成内部审计书面资料，要包括以往对进出口业务发现的问题或违法行为（如果有） 1）建立进出口业务责任追究制度（包括企业行为和个人行为） 2）提供责任追究的书面记录 (如有 )。  ISO 办、行政部 ISO 办、行政部 ISO 办、行政部 市场部 市场部及各相关部门 ISO 办 内部审计组、 ISO 办 ISO 办 ISO 办 市场部 市场部、财务部、 ISO 办 ISO 办 ISO 办 内部审计组 ISO 办 市场部  8月 20日 8月 21日 8月 20日 8月 22日 8月 21日 见内部审 计条款 8月 21日 8月 21日 8月 22日 开做 8月 22日 8月 22日 8月 23日 8 月 24-25 日 8月 22日 8月 23日 7 改进机制 （四）信息安全： 8 信息安全 ” 二、财务状况标准 （五）财务状况 9 会计信息  1）建立进出口业务方面的改进制度（规定由 ISO 办 8月 22日 市场部总监负责改进工作跟进） 2）提供改进的书面记录 市场部 8月 23日 1）由 ISO 办按“中美海关联合认证”相关制 ISO 办 8月 24日 度和资料整理后下发各单位执行。 2）各单位必须按要求按时完成 各相关部门 8月 27日 1）编制会计管理制度 ISO 办，财务部 8月 22日 2）外部审计报告。 财务部 8月 20日 1）提供财务的速动比率的数值多少，确认是 否在安全或正常范围内，要有可以进行比较 财务部 8月 20日 10 11  偿付能力 盈利能力  的安全值或正常值。 2）提供财务资产负债率的值是多少，确认是 8月 20日 否在安全或正常范围内，要有可以进行比较 财务部 的安全值或正常值。 提供利润率的值是多少，确认是否在安全或 正常范围内，要有可以进行比较的安全值或 财务部 8月 20日 正常值。 上月未固定资产净值不低于其 3 年内向海关 纳税能力 三、守法规范标准（六）遵守法律法规 13 人员违法记录 违法记录： 注册信息 16 进出口记录： （七）进出口业务规范： 申报（传输）规范 税款缴纳： （八）符合海关管理要求  单笔纳税最高额。统计出具体的数据确保符 财务部 8月 20日 合要求 1）提供钱总、吴秀琴、关微微连续两年无故 意犯罪的记录，由本人户口所在地公安局出 行政部 8月 26日 具。 2）按海关认证做好其他相关人员的背景调查 行政部 按报关企业要求，市场部自查有无被违规。 市场部 8月 21日 市场部按规定报送《报关单位注册信息年度 市场部 8月 21日 报告》，保证内容的真实性 2015 年到现在所有的进出口的所涉及的相关 各相关部门 8月 27日 单据和资料。各部门按清单汇总 1）连续四个季度单季报关差错率不超过同期 全国平均报关差错率，要明确本公司每季的 市场部 8月 23日 差错率和全国每季差错率，并进行比较。要 有相关的数据 2）连续两个季度单季规范申报率超过 85%， 市场部 8月 23日 要给出本公司的数据。 3）2015 年度及今年