安徽省电力公司审计工作考核评比办法.docVIP

PAGE PAGE 1 安徽省电力公司审计工作考核评比办法（修订） 第一章 总 则 第一条 为了促进安徽省电力公司内部审计工作的有效开展，提高审计工作整体水平，考核评比基层单位的审计工作开展情况，根据《国家电网公司审计工作办法》，结合安徽省电力公司的实际情况，将《安徽省电力公司审计工作考核评比办法》（皖电审[2001]1248号文）进行修订。 第二条 基层单位的审计工作考核评比结果纳入安徽省电力公司企业负责人业绩考核。同时，根据评比结果评出公司系统年度审计工作先进单位，予以表彰，对其他审计工作成绩较好的单位，予以通报表扬。 第三条 本办法规定的考核评比单位为省公司所属的市级供电企业、施工企业和相关直属单位。 第二章 考核评比内容 第四条 考核评比的主要内容有： 1、审计基础工作。包括机构设置、人员配备、审计负责人任免及审计工作制度和机制的建立等情况。 2、审计工作质量。包括审计计划管理、审计过程控制、审计质量管理等。 3、审计工作成效。包括审计成果运用、审计经验提炼、查错纠弊和审计转型等。 4、定性评价。包括其他审计工作完成情况和年初未考虑的因素等。 第三章 考核评比标准 第五条 审计基础工作，计分标准为30分。 1、审计组织机构。市供电公司、施工企业应设置独立的内部审计机构；县供电公司内部审计可与纪检监察合署办公，成立监察审计部。审计组织机构符合省公司要求得3分，不符合要求的该项不得分。其他单位本项不考核。 2、专职审计人员数量。专职审计人员数量配备符合省公司要求得3分，不符合要求的该项不得分。 各单位专职审计人员数量明确为：县公司数量在5个及以上的市公司应配备4至6名审计人员；其他市公司应配备4至5名审计人员；施工企业配备3至4名审计人员；其他单位配备1-3名审计人员。 3、专职审计人员素质。配备的专职审计人员素质符合上级最低要求的得4分。即配备的专职审计人员中审计或财经专业的人员占60%以上，大专以上学历或中级职称以上的人员占100%。不符合规定的该项不得分。 审计人员配备素质高，按人均素质水平（加分标准为按以下 = 1 \* GB3 ①至 = 5 \* GB3 ⑤项得分加总后除以各单位应配审计人员人数下限，各项加分，除特指单位分管领导，为市公司专职审计人员）另外加分。具体加分内容： = 1 \* GB3 ①、本专业本科毕业（并取得学士学位）1人加2分，本专业研究生毕业（并取得硕士学位）1人加3分； = 2 \* GB3 ②、取得高级职称任职资格的每一人次加3分； = 3 \* GB3 ③、持有社会专业资格（注册会计师、注册税务师、国际注册内部审计师、注册工程造价师等）的，每一人次加3分； = 4 \* GB3 ④、当年取得社会专业资格证书的每一人次另外加3分；取得单科合格每科加1分；审计部门负责人和45周岁以上审计人员，当年取得社会专业资格证书的每一人次另外加3分； = 5 \* GB3 ⑤、参加上级单位组织的审计岗位知识竞赛或调考，按获奖名次，分个人和团体分别加1-3分。 4、内部审计工作机制。建立健全内部审计工作机制，切实保证内部审计人员参与企业经营管理的得4分。内部审计人员参与企业经营管理是指内部审计人员能够参加本单位预算委员会会议、经济活动分析会议等重大经营决策会议，在相关制度中予以规定并加以落实。不符合要求的该项不得分。 5、审计工作报告制度。建立并有效实施向审计委员会或管理层报告审计工作制度，管理层重视审计工作报告（含审计报告），审批及时、认真的，得1分；每年向职工代表大会报告审计工作的，得1分。 认真执行审计重大事项报告制度，当年发生重大审计报告事项，没有按规定通过正常途径上报的，发现一次扣10分。 6、审计机构负责人的任免程序符合规定（以书面形式征求上级审计主管部门意见）得2分，不符合规定的该项不得分。 7、审计信息。各单位（含县公司）每年按要求在省公司网页发表审计信息数量符合规定的，得2分，在《安徽电力报》、《国家电网报》及其他在电力系统有一定影响的报刊或网站上发表审计信息或介绍审计工作经验的，每篇加0.5分，最多加1分。 按时按要求报送年度工作总结、工作计划、审计统计报表的，得2分。 8、审计信息化工作。要求开展的审计项目计算机辅助审计覆盖率达到100%，探索并开展ERP环境下审计，积极配合省公司推动审计工作信息化得2分。每发现一项不符合要求的扣0.5分。 9、对县公司审计工作管理。根据“分级管理”的原则，各市公司加强对县公司内部审计工作的管理和业务督导的，得4分，其中：对县公司审计工作体制和机制的建立、人员配备、考核管理等做出明确规定的，得1分；县公司人员配备和素质符合规定的，得1分；开展对县公司审计业务督导，工作有痕迹和成效的，得1分；开展县公司审