某房地产集团公司财务管理手册.docxVIP

录?目 篇务财 页1第?............................................................... 差旅费报销管理办法?1. 页4第.................................................? 费用报销管理办法 2. 页8第.........................................................................? . 资金管理制度3. 页10第................................................................? . 资金预算管理办法?4. 5.页12第................................................................? . 会计档案管理办法 页14第................................................................? . 发票使用管理办法?6. 目的1. 为加强财务管理，严肃财经纪律，本着保证出差人员工 作与生活需要，并贯彻勤俭 节约的精神，特制定本办法。 范围2. 本办法适用于集团职能部门及各子公司。 职责3. 集团职能部门及各子公司负责因公外出人员的确认，由 主管副总裁按规定要求逐级3.1 审批。 3.2 外出人员的费用支出，由集团财务部门按照规定标准审 核报销。 具体规定4. 集团职能部门及各子公司因公外出人员，在公出期间所 支出的费用，要本着勤俭节4.1 约，杜绝浪费的原则，严格按以下规定。 出差乘坐车、船、飞机的等级4.2 轮船一等舱位以及其他交通飞机头等舱、总裁可以乘坐 火车软卧车、集团董事长、4.2.1 工具，并按实报销； 集团总裁助理以上人员可以乘坐飞机经济舱、4.2.2 轮船二等舱位以及其它火车软卧车、 交通工具，并按实报销； 集团职能部门经理及子公司总经理级职务以及一般工作 人员可以乘坐飞机经济舱、4.2.3 火车硬卧车、轮船三等舱位以及其它交通工具，并按实 报销； 机场建设费、人身保险费、订票手续费等随机、车、船票 一同据实报销。4.2.4 小时，给予12出差目的地乘坐火车可直接到达的一律乘 坐火车，且连续乘坐火车4.2.5 小时的不享受此项补助，乘坐飞机者，不论舱位等级12 元。低于20增加途中补助 和时间长短，一律不享受此项补助。 但确因任务紧急或必须随同集团领导同行的必须经出差 人员原则上不得乘坐飞机，4.2.6 的标准执行。4.2.4至4.2.1集团总裁批准方可乘坐，并按 上述 住宿费标准及开支办法4.3 住宿费按以下标准执行：4.3.1 宿 住 项目 天津、重庆、各计划单?北京、上海、 职务 其他地区 列市及各省会城市?深圳 元650最高不得超过?集团副总裁以上 280?340?380?集团职能部门经理及子公司总经理以上 其他工作人员150?180?240 实际住宿超过规定的限额标准不出差住宿费在规定的限 额范围内凭宿费发票报销，4.3.2 给予宿费节约奖励，30%予报销。但实际宿费标准低于 规定标准的，按节约金额的 给予节约奖励。集50%对于公出寄宿而不能取得发票的 ，可按相应住宿规定标准的 共同出差的不（同性）两人以上团明确规定任何人员不允 许在所住宾馆签单消费； 得单开房间，只能按标准间报销，报销人数以此类推。特 殊情况必须经总裁签批。 交通费开支标准4.4 4.4.1短期内无确因任务紧急，车站交通费凭机场航班及 公交车票据实报销；往返机场、 工作人员出差期经主管副总裁同意后可报销赶赴机场出 租车票。法赶乘航班车的， 元，按出差自然天数减一天计发，不再报销任何交通费 用。20间每日补助交通费 总裁助理以上人员出差期间的交通费用实报实销。 个小时的，可购同席卧铺票；10夜间连续乘车时间超过4. 4.2 出差人员乘坐车、船均不得报销“音乐茶座”等费用；4.4. 3 生活费补助标准4.5 其他工作人员必须公司副总裁以上领导外出期间因工作 需要可据实报销招待费用；4.5.1 请示主管副总裁同意后经总裁签字方可报销。 元人民币。经济特区每人每天补30工作人员出差生活费 补助标准为每人每天补助4.5.2 元。50助 工作人员出差伙食补助不分途中和住勤，按出差自然天 数减一天计发伙食补助。4.5.3 食宿条件的不同采取一事一难易程度、因公野外作业要 根据现场作业时间的长短、4.5.4 议，适当给予补助。 因工作需要，陪同有关部门工作人员办案，办案期间的 交通费、日常生活费用（包?4.6 括餐费）经总裁同意并批准后方可报销，同时陪同人员 不