浅谈施工企业资金管理_裴小梅.docVIP

管理世界 CO N T EM PO RA RY ECO N O M I CS 目组紧密配合，从总体上把握并时时预警，使之不超过总人工 时数及预估费用。 3、加强对加班人工时和差旅费用的管理。据统计，在一个 前期项目中，加班和差旅费用占 PMC 总体合同费用的 8% ~10％。因此，实行事前管理是比较有效的方式。根据实践经 出差人工时计验，一方面合同谈判阶段，双方应对差旅政策、 算、差旅补助等问题达成一致，以避免执行阶段双方的理解不 一致；另一方面 PMC 承包商的加班和差旅应得到业主的事 先批准。 4、重视对办公杂费的管理。与其他承包商不一样，PMC 承包商是作为业主力量的延伸对项目进行全方面的管理，实 践过程中多采取业主与 PMC 集中办公的形式。因此，业主通 常会要求 PMC 提供联合办公室和必要的办公管理，费用由 业主进行实报实销。这部分费用由于是杂费，包括办公室租 网络接入、电话费用、办公用品等，经常不被人重视，但实金、 际可占 PMC 合同总费用的 5%~6％。在对这部分费用进行管 理时，业主应注意与 PMC 承包商在合同签订前商谈一致，做 好界面划分，如哪些项目是实报实销，哪些项目已经含在人工 时单价中，只有这样才能避免执行过程中双方扯皮推诿的现 象发生。 5、激励机制的适用。PMC 合同为成本加成合同，除对PMC 承包商的实际费用（人工时、差旅、办公杂费）等实报实销外， 再向承包商支付称为酬金的费用。酬金可以分为两种，一种是 固定部分不根据项目实际费用固定部分，另一种是激励部分。 的变化而变动，激励部分则视项目实际完成情况而定，当质量 目标和进度目标达到合同约定的条件时，可向 PMC 承包商 根据约定比例支付激励费用。同时，也可以在合同中设置一个 对承包商酬金奖励封顶的最高额。 6、项目结束阶段，进行 PMC 执行评价。执行评价主要有 两个目的：一是从业主的角度对 PMC 承包商的执行情况进 行评估，找出优势劣势；二是进行经验教训的总结，为以后的 PMC 招标和合同管理积累经验。 【摘要】 施工企业的资金管理对于施工企业来说极为重 要。 本文首先分析了施工企业资金管理的必要性和施工企业资 金管理的作用，其次从推行全面预算管理，强化资金预算管理 等八个方面对如何加强施工企业资金管理提出了自己的建议 和看法，具有一定的参考价值。 【关键词】 施工企业 资金管理 必要性 一、施工企业资金管理的必要性 随着经济体制改革的不断深入，中国的施工企业也由最初 的试点阶段逐步向管理规范化过渡。施工企业如何实现从传统 的资金管理向施工企业资金管理过渡，建立与施工企业环境相 适应的企业内部资金管理体系，实现强有力的监督控制有效机 制是目前摆在施工企业领导面前的重要课题，关系着施工企业 的发展壮大。因此，对于施工企业资金集中管理就显得极为重 要，值得探讨。施工企业资金管理大体分为筹资和投资两方面， 前者主要考虑资金成本，后者主要考虑资金价值管理，即根据 企业的资金情况，如果企业的资金充足，主要应该考虑投资项 目的收益与风险，如果资金情况一般，就应该考虑资金的使用 必须要有侧重点。施工企业资金管理是施工企业经营管理的一 个重要组成部分，是一项综合性的经济管理工作，它综合管理 使用、耗费、回收、分配等方面的财务活动。上述有关资金筹集、 施工企业资金管理的内容是由企业资金运动过程所决定的，即 工程施工到完工结算等一系列的资金运动过程决从施工准备、 定。施工企业资金管理就是遵循资金运动的客观规律，遵照国 家的方针、政策、法规以及节约的客观需要，正确组织和监督各 项经济活动，正确处理各方面的财务关系，有效地使用各项资 金，提高资金使用效果，维护财经纪律，促进增产节约、增收节 支，努力完成各项财务指标，为取得最佳的经济效益服务。 【参考文献】 浅谈施工企 ○裴小梅 （第七建设集团股份有限公司 二、施工企业资金管理的作用 第一，通过资金纽带增强施工企业对下属单位的财务控制 力度。施工企业对资金进行集中控制和管理，可获得知情权，即 通过对资金流入、流出的总控制，了解、掌握其下属单位正在做 什么，从而实现对下属单位经营活动的动态控制，保证资金使 用的安全性。 第二，从施工企业的高度融通资金，发挥施工企业的资源 配置优势。施工企业的管理层通过资金集中管理中心统揽全 局，从总体上把握资金运作效果、筹资融资能力和投资能力，为 施工企业扩大规模、调整产业结构和合理投资等重大决策提供 依据，从整个施工企业层面实现资源的优化配置。 三、如何加强施工企业资金管理 （责任编辑：唐石泉） 1、推行全面预算管理，强化资金预算管理。施工企业要建 [1] 王向飞、陈勇强：PMC 承包商的风险分析[J].国际经济合 作，2008（2）. [2] 王子宗：PMC 项目管理模