第05章 凭证管理.docVIP

辽宁省农村信用社联合社 业务需求书 数据大集中综合业务系统 第五章 凭证管理 PAGE PAGE 2 凭证管理 目 录 TOC \o 1-4 \u 第5章 凭证管理 1 5.1 概述 2 5.2 业务描述 2 5.2.1 凭证领取 2 5.2.2 一般编号凭证 3 5.2.3 售出凭证 4 5.2.4 凭证错误的处理 4 5.3 交易说明 5 5.3.1 凭证出库 5 5.3.2 凭证入库 6 5.3.3 柜员凭证调剂 8 5.3.4 售出凭证管理 9 5.3.4.1 凭证出售 9 5.3.4.2 凭证挂失 11 5.3.4.3 凭证解挂 13 5.3.4.4 客户凭证账户调整 14 5.3.5 凭证作废 15 5.3.6 机构凭证销毁 16 5.3.7 凭证查询/打印业务 17 5.3.7.1 凭证结余查询/打印 17 5.3.7.2 凭证使用状态查询/打印（凭证使用流水登记查询） 19 5.3.7.3 凭证交易明细查询/打印（凭证使用流水登记查询） 20 5.3.7.4 客户购买重要凭证查询/打印（售出凭证登记簿查询） 21 5.3.7.5 重要凭证挂失登记查询/打印（凭证挂失登记簿查询） 22 5.3.7.6 凭证销毁登记查询/打印 24 5.3.7.7 凭证出入库查询/打印 24 5.3.7.8 柜员凭证调剂 查询/打印（凭证调剂登记簿查询） 25 5.3.7.9 凭证结存登记查询/打印（凭证结余查询） 26 5.3.7.10 重要空白凭证使用统计表 27 5.3.8 重要空白凭证表（附表1） 28 概述 系统中凭证管理是对各种重要空白凭证的管理。 编号凭证是指业务上要求必须进行编号管理的凭证。它包括有价单证、售出凭证、一般编号凭证等，有价单证是指印有面额的特殊凭证，包括国库券、金融债券、定额本票及印有固定面额的其他有价单证等；售出凭证及重要空白凭证是指无面额的经银行（金融机构）或单位填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证，包括各类存折、存单、支票、汇票、股金本、贷款收回凭证、联行报单及其他重要空白凭证等。 凭证的状态包括出入库、空白、已使用、出售、作废、挂失、销号等，凭证种类可以增加、删除或修改。 重要空白凭证一律纳入表外科目核算，按凭证种类立户，以张（份）为记账单位，每一记账单位按1元计价，重要空白凭证的调拨、划拨、使用、作废，系统都会自动记录，并登记表外科目进行核算。柜员要定期清点重要空白凭证，确保账实相符，并对每一种凭证的状态进行跟踪核对，确保凭证的正确使用。 业务描述 凭证领取 凭证调拨流程图： 印刷厂省 印刷厂 省联社 市联社(办事)处 县联社清算中心 总社1 分社 储蓄所 总社2 营业机构2 营业机构1 省中心 一级法人 二级法人 凭证调拨流程说明： 省联社统一从印刷厂购买凭证，县(市)联社也可直接从印刷厂购入凭证，但购入的凭证种类受限制，具体由省联社规定。 县联社向所属市联社(办事处)申领凭证。 市联社(办事处)汇总辖区县联社申领凭证请求后向省联社提出，省联社通过后向市联社(办事处)发放凭证。 市联社(办事处)向辖区申领联社发放凭证。 县联社也可不通过所属市联社(办事处)直接向省联社申领凭证，省联社通过后直接向申领联社发放凭证。 县联社凭证的调拨必须通过县联社清算中心或财务部，信用社与信用社之间无权调拨。 凭证调拨入凭证的主账簿后，然后通过主账簿将凭证调剂给普通账簿或综合柜员的综合账簿，账簿之间可以调剂凭证。 注：各县联社在印刷厂制定重要空白凭证，系统在批次前增加2位数的县联社代码，批次号则由代码和序号组成，使得各县联社自定的凭证批次号不相同，避免出现凭证重号的情况。 一般编号凭证 柜台营业期间，系统控制柜员账簿内凭证在调拨、调剂、售出、支用时，必须按顺序使用，号码必须衔接，如输错凭证号码，系统将不许受理，同时提示柜员应使用的凭证号码。 柜员办理业务时，因凭证遗失、错用凭证、打坏凭证、凭证损坏等原因，能对凭证进行作废处理，但需要另一柜员授权，同时系统登记“凭证作废登记簿”。 信用社需要销毁的重要空白凭证集中由所属县（市）联社负责销毁，要先经过凭证作废才能销毁，同时系统登记“凭证销毁登记簿”。 提供多种查询功能。如：可查询机构内任何一张重要凭证的所在位置（所在账簿或客户）及其状态，查询凭证的存量等等。 售出凭证 客户办理有关结算业务时，必须先购买重要空白凭证，柜员售出后凭证状态为“售出”。 客户填写售出凭证办理结算，柜员应认真检查印章、凭证要素是否正确，审核无误后进行相关记账，记账时输