中国建筑一局(集团)有限公司资金预算管理办法.pdfVIP

建一资字„2015‟57 号 关于印发《中国建筑一局（集团）有限公司资 金预算管理办法（试行）》的通知 总部各部门、各子企业： 为深入贯彻落实“总部管理公司，公司管理项目”的组织原 则，通过规范集团资金预算管理体系，提高集团公司资金使用效 率，以标准化管理提升子企业整体资金预算管理水平，降低子企 业资金管理离散度，特制订《中国建筑一局（集团）有限公司资 金预算管理办法（试行）》。已经集团公司 2015 年第一次董事长 常务会审议通过。现印发给你们，请认真贯彻落实。 中国建筑一局（集团）有限公司 2015 年2 月13 日 -1- 中国建筑一局（集团）有限公司资金预算管理办法 （试行） 第一章 总 则 一、目 的 资金预算管理是集团公司全面预算管理体系的重要组成部 分，是集团公司资金管理的核心内容，是资金集中管理、统一配 臵的重要手段。为提高集团公司资金使用效率，规范资金预算管 理工作，及时准确完成资金预算的编制，有效地安排资金的使用， 特制订本办法。 二、适用范围 根据集团公司目前的组织架构，结合现金流量预算工作的实 施，集团公司资金预算管理工作分项目部、子企业（包括子分公 司、事业部）、集团总部（含经费单位）三个层级组织开展。 三、管理原则 集团公司各管理层级以“合理筹划，预算控制，以收定支， 收支平衡”为工作原则开展资金平衡工作，统筹调控资金余缺， 确保企业现金流平稳健康发展。 四、管理内容 集团资金预算管理从项目部、子企业（包括子分公司、事业 -2- 部）、集团公司三个层级组织开展工作，具体内容涵盖项目全期 现金流量预算管理、年度资金预算管理以及月度资金预算管理三 部分。 五、定 义 （一）本办法所称“资金”是指库存现金、银行存款及各种 有价证券，包括资金的收入、支出和结存。公司要将所有资金业 务纳入本单位资金预算。 （二）本办法月度资金预算中所称“本月”是指资金预算编 报月，“下月”是指资金预算目标月。 第二章 企业风险储备资金管理工作 为进一步增强各级企业资金管理意识，加强企业资金缺口的 预判及处理能力，更加及时有效的应对处理突发因素形成的资金 缺口，从而将集团公司资金预算管理工作提升到新的重要高度。 现要求各级企业设立“企业风险储备资金”，即 在企业制定能够 满足正常生产经营活动资金预算的同时，还须预留一定比例的资 金作为应对预算外支出、项目投标费用、突发经济事项及处理其 他应急情况等的资金保障。 一、“风险储备资金”的构成：子企业风险储备资金内容包 括企业货币资金存量及集团公司核定的内部信贷预算指标剩余 -3- 可用额度。 二、管理要素：各级企业按月度预留企业风险储备资金。 （一）各级子企业：风险储备资金预留金额由各单位根据自 身实际情况自行制定，原则上不得低于企业本年营业收入预算总 额的3%。如当月企业风险储备资金预留金额达不到相应比例要 求的，应引起各子企业的高度重视，除需在当月资金预算例会上 进行深入分析并最终形成相应解决方案外，集团公司资金部也将 针对此类情况进行持续跟踪关注。 （二）集团母公司：风险储备资金预留金额原则上不得低于 集团公司本年营业收入预算总额的5%，管理上线原则上不超过 集团公司本年营业收入预算总额的10% 。 第三章 项目资金预算管理工作 一、项目资金预算管理体系设臵 项目部层面设立“项目资金预算管理小组”，项目经理任组 长，项目设臵财务负责人岗位的由财务负责人牵头组织开展工 作，项目不设臵财务管