本溪市审计局廉政风险点防范示意图.docVIP

PAGE PAGE 1 本溪市审计局廉政风险点防范示意图 CF1对拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料， 或者提供的资料不真实、不完整，或者拒绝、阻碍检查行为的处罚 流程图 表现形式 防范措施 审计立项 审计立项 1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。 1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。 风险点、低 1、编制审计项目书；2、由主管局长审批 组成审计组，制定实施方案 1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。 1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批 风险点中 现场实施审计 1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。 1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。 撰写审计报告、审计文书代拟稿 1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。 1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。 落实整改审计结果 风险点、低 局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。 制定审计计划。 未经审批，擅自审计。 风险点、高 风险点 、高 责任单位：经贸处、经济责任处等 责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图 CF2 对转移、隐匿、篡改、毁弃会计资料或者转移、 隐匿所持有的违反国家规定取得资产行为的处罚 流程图 表现形式 防范措施 审计立项 审计立项 1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。 1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。 风险点、低 1、编制审计项目书；2、由主管局长审批 组成审计组，制定实施方案 1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。 1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批 风险点中 现场实施审计 1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。 1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。 撰写审计报告、审计文书代拟稿 1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。 1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部门负责人审核报告并签署复核意见书；3、法规处审理并修改审计报告；4、召开业务会集体讨论审计结果；5、实行分级质量负责制。 落实整改审计结果 风险点、低 局长签发审计报告、审计文书等代拟稿。 制定审计计划。 未经审批，擅自审计。 风险点、高 风险点 、高 责任单位：经贸处、经济责任处等 责 任 人：李淑英、赵印宝等 本溪市审计局廉政风险点防范示意图 CF3 对违反国家规定的财政收支行为的处罚 流程图 表现形式 防范措施 审计立项 审计立项 1、没有紧紧围绕市委市政府中心工作；2、关系国计民生等社会热点项目不突出。 1、综合处按照要求进行调研，科学合理安排计划；2、经局务会讨论集体决定。 风险点、低 1、编制审计项目书；2、由主管局长审批 组成审计组，制定实施方案 1、调查不深入；2、目标不明确；3、重点不突出；4、措施不得当。 1、制作调查了解记录；2、业务会集体讨论；3、由部门负责人；4、主管局长审批 风险点中 现场实施审计 1、审计人员应发现问题未发现问题；2、发现问题隐瞒不报；3、夸大事实以审谋私；4、越权执法；5、滥用职权；6、不按方案实施审计。 1、实行审计组长负责制；2、组长复合审计底稿；3、建立责任追究制；4、实行现场跟踪检查制；5、实施廉政建设回访制；6、实行审计纪律“八不准”和审计三卡制度。 撰写审计报告、审计文书代拟稿 1、删减违法违纪事项；2、事实不清；3、定性不准；4、审计评价相互矛盾；5、处理处罚不恰当。 1、审计组召开会议讨论审计报告；2、部