关于广东超华科技股份有限公司问询事项的说明.PDFVIP

关于广东超华科技股份有限公司 问询事项的说明 深圳证券交易所中小板公司管理部： 贵管理部《关于对广东超华科技股份有限公司 2018 年年报的问询函》（中小板问询函 【2019 】第237 号）（以下简称“问询函”）收悉。我们所接受广东超华科技股份有限公司（以 下简称“超华科技”或“公司”）委托，对其 2018 年年报进行审计，在严格遵循《中国注册会 计师执业准则》的规定，认真履行审计程序后，出具了标准无保留意见的审计报告。 现将贵管理部年报问询函有关注册会计师出具专业意见的事项，回复如下： 一、问询函3．报告期末，你公司其他应收款账面余额4,004 万元，计提坏账准备1,427 万元。 （1）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款中，3 年以上的其他应收款账面余额为 1,182 万元，坏账准备计提比例为100%。请你公司详细列示3 年以上其他应收款的明细， 包括发生的背景、发生的时间、对应的金额与具体账龄、涉及的交易对方及其是否与你公司 存在关联关系； （2 ）其他应收款按款项性质分类中，待收回预付款账面余额1,500 万元，待收回投资 款账面余额1,096 万元。请你公司补充说明待收回预付款和待收回投资款的发生背景、发生 时间、涉及的交易对方及其是否与你公司存在关联关系，是否存在变相资金占用的情形。 请会计师核查并发表明确意见。 公司回复： 1．问题（1）： 报告期末3 年以上的其他应收款明细如下： 单位：万元 坏账计提 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 坏账准备 方法 罗祥 员工借款 5.50 3 年以上 5.50 按账龄法 梅县城市综合管理局 保证金 10.00 3 年以上 10.00 按账龄法 佛山市中格威电子有限公司 保证金 2.00 3 年以上 2.00 按账龄法 深办备用金 备用金 4.62 3 年以上 4.62 按账龄法 梅县人民法院 标地款 1.36 3 年以上 1.36 按账龄法 珠海亚泰电子科技有限公司 股权款 1,096.00 3 年以上 1,096.00 按账龄法 广州市新邦物流服务有限公司 运费 4.15 3 年以上 4.15 按账龄法 君临电子设备（东莞）有限公司 货款 55.44 3 年以上 55.44 按账龄法 东莞市锦卫水处理设备有限公司 货款 2.91 3 年以上 2.91 按账龄法 合计 — 1,181.97 — 1,181.97 — 截止到报告期末，三年以上的其他应收款主要是应收珠海亚泰电子科技有限公司投资款 1,096 万元，形成原因：公司于2015 年8 月 13 日召开的第四届董事会第十五次会议审议 并通过《关于收购珠海亚泰电子科技有限公司部分股权并对其增资的议案》，后经公司反复 论证，认为标的公司业绩承诺实现存在不确定性，且未来可能给公司带来资金、公司治理等 方面的风险，经第四届董事会第十六次会议审议并通过《关于终止收购珠海亚泰电子科技有 限公司股权并