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关于乐鑫信息科技（上海）股份有限公司首次公开发行股票 并在科创板上市申请文件第三轮问询函回复的修改说明 上海证券交易所： 招商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）推荐的《乐鑫信息科技（上 海）股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件》已于 2019 年 4 月3 日得到贵所的受理。 保荐机构会同发行人对所对第三轮问询函回复中部分问题回复进行了修改 和补充，请审核。 说明： （1）如无特别说明，本回复所用的简称和释义与招股说明书中的释义相同； （2 ）本审核问询回复中部分合计数或各数值直接相加之和若在尾数上存在 差异，为四舍五入所致。 8-4-1-3-1 2-1-1 请发行人披露：将与重要股东小米通讯之间开展交易的模式、内容、 交易金额、价格公允性等内容进行重大事项提示，并参照关联方披露上述交易 情况。 原表述： “一、发行人与小米通讯的交易情况 报告期内，发行人向小米通讯销售 ESP8266 系列芯片的平均价格与其他客 户基本一致，差异较小；发行人向小米通讯销售 ESP32 系列芯片的平均价格较 其他客户较低，主要系小米通讯对 ESP32 系列芯片的采购占比高，其他客户采 购较为零散，发行人实行阶梯价格制度，当采购量增加时可适用更低的价格。发 行人与小米通讯双方交易为市场化交易，交易价格公允。” 修改后的表述： “一、发行人与小米通讯的交易情况 报告期内，发行人向小米通讯销售 ESP8266 系列芯片的平均价格与其他主 要客户基本一致，差异较小，差异比例在10%以内；发行人向小米通讯销售ESP32 系列芯片的平均价格较其他主要客户较低，差异比例在30%以内，主要系小米通 讯对 ESP32 系列芯片的采购占比高，其他客户采购较为零散，发行人实行阶梯 价格制度，当采购量增加时可适用更低的价格。发行人与小米通讯双方交易为市 场化交易，交易价格公允。 此外，小米通讯作为知名互联网公司，对其硬件供应商有严格的管理体系， 其对价格敏感度极高、议价能力强，但其合作持续性较好，因此，发行人给予小 米通讯较优惠的价格，符合商业逻辑和行业惯例。 二、小米通讯与发行人进行境内交易的原因 发行人境内客户通常向乐鑫科技采购芯片及模组，并以人民币结算；境外 客户向ESP Inc 采购芯片，进行境外交易并以美金结算。 8-4-1-3-2 具体采用何种采购交易方式及结算币种，主要系客户基于其自身业务及资 金需求情况自主选择，发行人不进行指定。 小米通讯选择向发行人境内公司进行芯片及模组采购。发行人是境内公司， 小米通讯也是境内公司，采用人民币结算较为便捷。 三、小米通讯回函情况 发行人将产品发往小米通讯指定地点，经小米通讯验收后通过 SRM 系统登 记入库；与发行人确认收入的政策相符。 中介机构对报告期内与小米通讯的交易额及余额进行了函证，并于2019 年 1 月8 日收到小米通讯的回函，小米通讯对报告期2016-2018 年度交易金额回函 无差异，对各期期末应收账款除其暂估入库的增值税影响外，回函无差异。” 修改说明： 本次补充了与小米通讯价格公允性的表述；并对小米通讯采用境内交易的原 因及中介机构对小米通讯函证情况进行了补充说明。 2-2-1 请发行人说明：涂鸦智能实际控制人及其关联方是否与发行人存在股 权投资关系，发行人向涂鸦智能销售的规模与涂鸦智能的出货量、销售收入和 经营情况是否匹配，是否实现终端销售 原表述： “二、发行人向涂鸦智能的销售情况 …… 根据对涂鸦智能的访谈及其出具的确认文件，涂鸦智能2016-2018 年产销规 模、客户数量及员工人数等均保持较快增长，2018 年度涂鸦智能营业收入较上 年度增长在4 倍以上，这与发行人向其销售增长情况相匹配。” 8-4-1-3-3 修改后的表述： “根据对涂鸦智能的访谈及其出具的确认文件，涂鸦智能2016-2018 年产销 规模、客户数量及员工人数等均保持持续较快增长。 发行人为其 Wi-