内部控制五要素之二至五.pdfVIP

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2019-05-26 发布于广西
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内部控制五要素之二至五.pdf

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风险评估 是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略监督监控信息与沟通信息和沟通控制活动控制活动风险评估风险评估内部环境控制环境 2  控制目标固有风险与剩余风险、  风险识别风险偏好、风险组合观、风险承受度  风险分析  风险应对企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。【风险承受度是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。】 3  现场调查法  内部风险考虑因素  风险清单分析法(列表检查法)，Checklist  财务状况分析法  组织结构图分析法  外部风险考虑因素  流程图法  事故树法(故障树法)  可行性研究 4 规划 数据收集 技术方法选择 实施 分析结果 存档 5  定性方法 ◦ 问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、标杆比较、管理层访谈  定量方法 ◦ 统计推论、计算机模拟、事件树  综合方法 6 评分 1 2 3 4 5 一定时期发 10%以 10~30 30~70 70~90 90% 生概率下 % % % 文字描述1 极低低中等高极高一般不极少发某些情较多发经常发文字描述