风险控制指标计算公式及其解读.docVIP

主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表 风险类别 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 资本充足 资本 充足率 资本充足率：是一种特殊的“杠杆比率”, 是银行的资本净额与风险加权资产的比率。 资本充足率= (监管资本- 资本扣减项) / (信用风险加权资产+ 12.5 *市场风险资本要求) *100% 资本充足率汇总表Ｇ４１： Ｇ４1［７.Ａ］资本净额／（Ｇ４１［８.Ａ］加权风险资产＋Ｇ４１［９.Ａ］市场风险资本×１２.５）×１００％ 根据《商业银行资本充足率管理办法》(银监会令[2004] 第2号) 中的规定, 商业银行资本充足率应不低于8%。 资本充足率反映银行在存款人和普通债权人的资产遭到损失之前,能以自有资本承担损失的程度。该指标的目的在于衡量银行抵御风险的能力, 抑制风险资产的过度膨胀, 保护存款人和其他债权人的利益, 保证银行的正常经营及发展, 因此, 一家银行的资本充足程度是其实力与安全的标志。资本充足率是反映银行资本充足性的主要指标, 银行资本充足率指标越高, 资本越充足。 核心资 本充足率 核心资本充足率:是指银行的核心资本净额与表内、外风险加权资产的比率。。 核心资本充足率= (核心资本- 核心资本扣减项) / (信用风险加权资产+12.5 *市场风险资本要求) *100% 资本充足率汇总表Ｇ４１： Ｇ４１［３.Ａ］核心资本净额／（Ｇ４１［８.Ａ］加权风险资产＋Ｇ４１ ［９.Ａ］市场风险资本×１２.５）×１００％ 根据《商业银行资本充足率管理办法》(银监会令[2004] 第2 号) 中的规定, 商业银行核心资本充足率应不低于4%。 核心资本充足率与资本充足率一样, 它也是反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前, 银行能以自有资本承担损失的程度, 其目的是抑制风险资产的过度膨胀, 保护存款人和其他债权人的利益, 保证银行等金融机构的正常经营及发展,作为对资本充足率指标的补充, 反映的是银行最稳定的那部分资本用于弥补损失的能力。由于银行可以使用次级债、贷款损失一般准备等作为附属资本储备, 因而核心资本充足率一般都比资本充足率低。由于在发生损失时核心资本用于吸收损失的能力更大于附属资本, 该指标反映了银行更稳定的资本充足水平。 主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表 风险类别 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 资本充足 杠杆率 杠杆率:是商业银行持有的、符合有关监管规定的一级资本(核心资本)与调整后的表内外资产余额的比率。 杠杆率= 核心资本净额(一级资本净额) / [调整后的表内外资产余额- 核心资本(一级资本) 扣减项] *100% 杠杆率情况表Ｇ４４： Ｇ４４［３.Ａ］核心资本净额／（Ｇ４４［４.Ａ］表内总资产－Ｇ４４［４.１Ａ］衍生金融资产＋Ｇ４４［５.Ａ］表外业务－Ｇ４４［５.１Ａ］无条件可撤销的承诺×（１－１０％）＋Ｇ４４［６.Ａ］衍生产品－Ｇ４４ ［２.Ａ］核心资本扣减项）×１００％ 根据《商业银行杠杆率监管指引》的规定, 商业银行杠杆率水平不得低于4% 杠杆率通过建立基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感性的支持性手段, 强化以风险为本的资本监管, 避免银行不稳定去杠杆化的过程, 以及该过程对整个金融和经济体系可能造成的危害。杠杆率与对风险非常敏感的资本充足率不同, 它是基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感性的支持性指标, 是对资本协议框架的补充, 杠杆率和资本充足率的良性互动可较好地控制银行业杠杆率的积累, 避免不稳定去杠杆化的过程。该指标越大, 说明银行同样资本支持的资产规模越小, 银行经营相对比较稳健; 指标数值越小, 说明银行经营相对比较激进。 核心资本净额占资本净额的比例 该指标衡量的是核心资本净额占资本净额的比重, 核心资本占资本净额的比例= (核心资本净额/ 资本净额) *100% Ｇ４１［３.Ａ］核心资本净额／Ｇ４１［７.Ａ］资本净额×１００％ 无 是核心资本充足率与资本充足率计算公式中两个分子的比较, 反映了银行资本结构的基本情况。从抵补损失的角度来看, 核心资本具备两个特征:一是应能够不受限制地用于冲销银行经营过程中的任何损失; 二是随时可以动用。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润及一般风险准备和少数股权, 附属资本包括重估储备、贷款损失一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。核心资本净额占资本净额的比重越大, 说明银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前, 能以自有资本承担损失的程度越高, 银行抵御风险的能力也越强, 同时, 该指标也能反映核心资本充足率与资本充足率之间的差距, 核心资本净额占资本净额的比例越高, 核心资本充足率与资本充足率之间的差距就越小。 主要风