国税地税申报课件学习讲述说明.pptx

国税申报增值税抵扣票的认证1.抄税处理征期报税流程国税申报2.远程报税3.网上申报4.清卡增值税、所得税相关报表一、增值税抵扣票的认证 进项税的认证、抵扣，分两种方法（1）将本月收到的增值税专用发票拿到税务局进行认证。（2）企业自行认证。（常用“网上认证”） 1.客户端软件的安装1.客户端软件的安装1.客户端软件的安装1.客户端软件的安装2.抵扣票软件的使用 首先要新增用户进行软件设置抵扣联发票的录入抵扣联发票数据的上传认证打印认证结果通知书首先要新增用户 首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户首先要新增用户抵扣联发票的录入纳税人录入发票有两种方式：①扫描仪扫描录入 ②手工录入。?扫描录入或手工录入的抵扣联发票，必须是防伪税控开票系统打印的增值税防伪税控专用发票，并符合国税发布的增值税防伪税控发票认证规范。? 增值税防伪税控专用发票抵扣联通过扫描仪进行发票录入上传税务局认证 增值税专用发票通过扫描仪录入信息后，需要上传税务局进行认证。 打印通知书 增值税专用发票认证成功后，会生成认证结果通知书，生成的通知书需要打印出来，并与增值税专用发票的抵扣联一起装订成册进行存档。 通知书式样、增值税防伪税控专用发票抵扣联自开具之日起，180天之内必须认证（开票当天为一天），认证后，当月必须抵扣。小结：二、征期报税流程 1.抄税处理抄税的概念：对于企业销售货物或劳务时开出的增值税专用发票与普通发票要于次月申报税款前进行抄税。抄税过程：（1）在开票系统中将报税期开具的发票资料导入金税盘。（2）打印报表。a.登录防伪税控开票系统b.点击“报税处理”按钮，如下图红色圆圈圈住的部分 。；c.点击“抄税处理”，如下图红色圆圈圈住的部分d.点击下拉按钮 ，选本期资料，然后点击确定 。； e.抄税成功：此时，您已经将报税期开具的发票资料导入金税盘。 抄税成功后打印相关报表即可。；2.远程报税 读取金税盘报税状态远程报税操作报税结果查询读取金税盘报税状态操作步骤：【第一步】进入开票系统主界面，打开“远程抄报”模块的导航图，如下图所示。 【第二步】在导航图上，点击“报税状态”按钮，系统给出读取成功的提示信息，如下图所示。说明：用户读取报税状态后，如果此时退出“远程抄报”界面执行其它操作，再次进入“远程抄报”后，需重新进行“读取金税卡报税状态”操作，来获取IC卡的数据。【第三步】查看完毕，点击“确定”按钮即可。 远程报税操作操作步骤： 【第一步】在“远程抄报”模块的导航图上，点击“远程报税”按钮，系统提示“正在准备报税数据向税局提交，请稍候”。 【第二步】系统将提示提交成功，如下图所示。 【第三步】点击“确定”按钮即可。 报税结果查询（小规模无需以下几步，直接跳至4.4.2）操作步骤： 【第一步】在“远程抄报”模块的导航图上，点击“报税结果”按钮，系统弹出“报税结果查询”窗口，如下图所示。 【第二步】报税结果显示271D表明开票数据上传成功，尚未进行“网上申报”，点击“关闭”按钮即可。【第三步】对于申报成功的申报记录，如该纳税人已开通银税联网三方协议，可通过申报软件进行银行缴款；否则显示电子税票，纳税人去大厅或银行进行缴款。 3.网上申报特别提示：此部分内容需在“网上纳税申报系统客户端---北京国税网上申报2.0”中完成。操作步骤：【第一步】纳税人端填写申报表，上传至服务器，税务局的转换服务器将对申报数据进行纳税人资格判断，并进行一窗式比对。 【第二步】通过一窗式比对的申报数据提交到综合征管系统，否则将一窗式比对未通过原因返回给纳税人，纳税人可依据返回信息调整申报数据。【第三步】对于申报成功的申报记录，如该纳税人已开通银税联网三方协议，可通过申报软件进行银行缴款；否则显示电子税票，纳税人去大厅或银行进行缴款。观看相应的申报系统的安装和填写视频4.清卡特别提示：纳税人申报成功，税款扣款成功后，方可执行税控报税盘清零操作。清卡操作必须在征期内进行，逾期金税盘会锁死。 1.读取金税卡报税状态 操作步骤： 【第一步】进入开票系统主界面，打开“远程抄报”模块的导航图，如下图所示。4.清卡 【第三步】查看完毕，点击“确定”按钮即可。 【第二步】在导航图上，点击“报税状态”按钮，系统给出读取成功的提示信息，如下图所示。 2.报税结果查询操作步骤：【第一步】在“远程抄报”模块的导航图上，点击“报税结果”按钮，系统弹出“报税结果查询”窗口，如下图所示。【第二步】报税结果查询显示0000表明报税成功，已通过“一窗式比对”，点击“关闭”按钮即可。 3.清卡操作操作步骤： 【第一步】在“远程抄报”模块的导航图上，点击“清卡操作”按钮，系统弹出“清卡操作成功”对话框，如下图所示。 【第二