麦肯锡：康佳集团—业务计划和资金预算操作手册.pdf

KON991126SH-BP(97GB) 初稿 机密 业务计划和资金预算操业务计划和资金预算操 业务计划和资金预算操业务计划和资金预算操 作手册作手册 作手册作手册 康佳集团 手册文件 二000年六月 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 提纲提纲 提纲提纲 ¶ 业务计划和预算流程原理业务计划和预算流程原理 业务计划和预算流程原理业务计划和预算流程原理 ¶ 具体的业务计划和预算流程具体的业务计划和预算流程 具体的业务计划和预算流程具体的业务计划和预算流程 ◊ 计划制定前周期性工作计划制定前周期性工作 计划制定前周期性工作计划制定前周期性工作 ◊ 各事业部制订业务计划与资金预算各事业部制订业务计划与资金预算 各事业部制订业务计划与资金预算各事业部制订业务计划与资金预算 • 事业部收集分析数据事业部收集分析数据 事业部收集分析数据事业部收集分析数据 • 自上而下自上而下：事业部分解集团下达经营指标：事业部分解集团下达经营指标 自上而下自上而下：：事业部分解集团下达经营指标事业部分解集团下达经营指标 • 自下而上自下而上：事业部各单位：事业部各单位/分公司确立业务目标行分公司确立业务目标行 自下而上自下而上：：事业部各单位事业部各单位分公司确立业务目标行分公司确立业务目标行 动方案和预算动方案和预算 动方案和预算动方案和预算 • 汇总汇总/质询质询/修正事业部业务目标及制定行动方案修正事业部业务目标及制定行动方案 汇总汇总质询质询修正事业部业务目标及制定行动方案修正事业部业务目标及制定行动方案 资金预算资金预算 资金预算资金预算 • 总部批准事业部业务目标总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算、行动方案与资金预算 总部批准事业部业务目标总部批准事业部业务目标、、行动方案与资金预算行动方案与资金预算 ◊ 评估考核及修改计划评估考核及修改计划 评估考核及修改计划评估考核及修改计划 1 Konka group Co.,Ltd R2000-6-25 业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的 业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的 最重要的手段之一最重要的手段之一 最重要的手段之一最重要的手段之一 目的目的 目的目的 • 企业各级单位均积极介入业务计划与预算的制定过程， 根据公司整体目标，确定具有挑战性的，并且是可以达 到的目标以及相应的行动计划 • 作为各层级之间的“管理合同”，业务计划和预算完成状 况是业绩评估的最重要的基础之一，是“量化的经营目 标+行动方案+关键业绩指标” • 通过业务计划和资金预算，优先重点，保证重点项目， 明确各单位的资源投入 • 是一个动态过程：自上而下制定目标，自下而上制定行 动方案，在执行过程中修正、改善