平秋小学财务管理制度.docVIP

平秋小学财务管理制度 为规范我校的财务行为，加强财务管理，建立财务工作的正常秩序，提高资金使用效益，促进教育事业发展。结合我校实际，制定本制度。 一、执行会计、出纳两人管理制度，会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐。 二、实行收费许可证制度，不准私立名目和超标准乱收费。 三、加强学校资金的管理，开户印鉴需要负责人私章和学校公章。学校的各项资金往来，除必要的小额现金收付外，按规定通过银行转账结算。 四、收入凭据需有拨款经办人、接收经办人、分管领导三人签名并当天入帐；上级拨下经费必须当日存入银行,出纳不得存放现金，如存放现金发生盗失事故，责任自负。 五、日常开支项目，一般需事先报告分管领导，分管领导同意后方可进行。发票上必须有收款人、经办人、分管领导、会计、出纳五人签名。非日常支出或数额较大的支出，需事先报告分管领导、请示负责人，负责人同意后方可进行。发票上必须有收款人、经办人、分管领导、负责人、会计、出纳六人签名 六、学校经费未经负责人同意不能借出或挪作它用。 七、支出项目经办人必须在事后一星期内报销（假期除外）。财务人员要严格按照财务制度履行手续，审核大写、小写金额，品名、单价、数量是否一致。凡发票填写有误或不合乎手续，不予报销，对学校财务开支中出现的问题要及时主动的向领导反映，做到学校财政使用合理，杜绝浪费，财尽其用 八、差旅费的报销多以文件规定为标准 交通费:以起止点(不含市内交通)票价为准,绕道、改道所产生的费用自理。为学校去镇内办事（公差），不管以何种方式到达，学校决定报销交通费：到石引、富库、更我包干5元，其余10元。 住宿费：县20元、州40元、省60元。 途中伙食补助：县10元、州15元、省20元。(活动明确规定吃住自理的,生活补助仍以此为标准) 九、学校的一切工作应以学校为中心，学校有事通知老师到校，途中所产生的费用不报销；学校分派教师去办事，不管教师身在何处，应以学校到办事地点一路所产生的合理的费用予以报销。 十、财务人员必须做到日清月结月报，会计帐、出纳帐、银行帐要相符。每个学期由工会组织人员进行一次财务帐目的清查，主管领导不定期对帐目进行审查 锦 屏 县 平 秋 小 学 二〇〇七年八月二十九日