内控手册与业务流程培训课件(ppt 39页).pptVIP

流程图：用于描述业务流程的一种模型类型。以纵向垂直的方式，自上而下表示流程发展的时间顺序或逻辑顺序。 现有流程图WORD文档中包含了流程图基本信息、流程图和流程图综合信息三部分内容。 流程图：用于描述业务流程的一种模型类型。以纵向垂直的方式，自上而下表示流程发展的时间顺序或逻辑顺序。 现有流程图WORD文档中包含了流程图基本信息、流程图和流程图综合信息三部分内容。 * MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理 纸质文档： 纸质文档表示该步骤业务活动需要或产生的各种纸质文件、表单。 2016版内控手册介绍 * MP02.01.08.02 关联交易封闭结算 电子文档： 电子文档是用电子信号为载体的文档，表示在应用系统数据库中储存的文档，如ERP、FMIS系统中产生的文档、表单等 。 2016版内控手册介绍 * MP02.01.05.01 银行承兑汇票管理 应用系统： 应用系统表示该步骤业务活动中使用的应用系统，如ERP、FMIS等。 2016版内控手册介绍 * KP03.07.02.01 油气产品成本核算 流程接口： 流程接口是此流程中对其他流程的引用。在流程图中，表示了和该流程有前后关系的另一个流程。 2016版内控手册介绍 * MP04.01.01.01.01 需求计划 SAP功能： SAP功能表示在系统中的业务操作步骤。 2016版内控手册介绍 * SAP系统文档： SAP系统文档表示在系统中生成或输出的实施证据表单。 MP04.01.01.01.01 需求计划 2016版内控手册介绍 * 注意一 注意三 业务流程图以功能和事件为主线，自上而下表示业务发展的时间顺序或逻辑顺序。 职能带上单位顺序是按照从左至右级别由高到低进行排列的。 工作步骤或业务活动按照流程时间顺序或逻辑顺序，从上而下顺序编号。 注意二 2016版内控手册介绍 * 风险控制文档：对存在风险的末级流程，以表格的形式，完整体现风险类别、风险描述、控制目标的类型、控制目标具体描述、现有控制措施、控制方法、控制类型、控制频率、控制实施证据、控制文件的文号及名称等内容的文档。每个文档涵盖风险数据库中该末级流程 对应的所有风险。 2016版内控手册介绍 * 风险控制文档（RCD）－样式 2016版内控手册介绍 * 风险控制文档（RCD）－四要素 谁 什么时间做 留下什么证据 做什么 2016版内控手册介绍 大家好！昨天王晓南科长为大家介绍了内控体系的发展、体系框架以及控制环境的一些基本内控知识，刚才李彬彬为大家介绍了流程架构，使大家基本上对内控体系有了一个初步的了解，接下来，由我为大家介绍内控手册和业务流程部分，这部分内容是内控体系建设与推广的重中之重。 内控手册－辽河油田公司分册（2009版）经公司内控体系建设委员会批准发布，2009年1月1日起正式实施。 油田公司内控分册每年更新一次，并在年底与股份公司内控手册同步发布。所以说，手册的修订工作每年年底（11-12月）进行一次，这是一个常规性工作。 那么手册为什么每年修订一次呢？机构调整，我们刚才也讲到了，内控流程建设的基础是公司制度、程序，公司在发展，制度在不断更新，制度更新了，我们的流程也要更新，股份公司为规范流程修订程序，所以在业务流程管理办法中要求，手册每年年底修订一次。 内控手册－辽河油田公司分册（2009版）经公司内控体系建设委员会批准发布，2009年1月1日起正式实施。 油田公司内控分册每年更新一次，并在年底与股份公司内控手册同步发布。所以说，手册的修订工作每年年底（11-12月）进行一次，这是一个常规性工作。 那么手册为什么每年修订一次呢？机构调整，我们刚才也讲到了，内控流程建设的基础是公司制度、程序，公司在发展，制度在不断更新，制度更新了，我们的流程也要更新，股份公司为规范流程修订程序，所以在业务流程管理办法中要求，手册每年年底修订一次。 内控手册－辽河油田公司分册（2009版）经公司内控体系建设委员会批准发布，2009年1月1日起正式实施。 油田公司内控分册每年更新一次，并在年底与股份公司内控手册同步发布。所以说，手册的修订工作每年年底（11-12月）进行一次，这是一个常规性工作。 那么手册为什么每年修订一次呢？机构调整，我们刚才也讲到了，内控流程建设的基础是公司制度、程序，公司在发展，制度在不断更新，制度更新了，我们的流程也要更新，股份公司为规范流程修订程序，所以在业务流程管理办法中要求，手册每年年底修订一次。 内控手册－辽河油田公司分册（2009版）经公司内控体系建设委员