计算机财务管理概述.pptVIP

* 1.4.6、Excel的工具 单变量求解(What-if) 方案求解 数据透视表 宏 * The End * * Slide * Renmin University of China 计算机财务管理 ——财务建模方法与技术 * 计算机财务管理 第一章 计算机财务管理概述 引言 决策和我们的关系(日常生活决策、工作决策、企业经营决策、国家发展决策……） 例： 财务管理中的订货决策、资本结构决策、产品定价决策、目标决策、风险决策…… 决策的风险 如何规避风险—— 建立决策模型，科学分析 降低决策失误 增强风险承受能力 正确决策的关键是什么？ （财务建模） * 第一节 信息时代企业经营环境的变迁 第二节 经营环境变迁对财务管理发展的影响 第三节 财务建模与决策方法 第四节 建模工具——EXCEL简介 主要内容 * 本章学习目标 信息时代企业经营环境的变迁 经营环境变迁对财务管理发展的影响 财务建模与决策方法 EXCEL 的函数 EXCEL 的重要工具 * 1.1 信息时代企业经营环境的变迁 信息技术的重要性 2005年《世界是平的》 托马斯.弗里德曼：“世界是平的，意味着在今天这样一个因信息技术而紧密、方便的互联世界中，全球市场、劳动力和产品都可以被整个世界共享，一切都有可能以最有效率和最低成本的方式实现。” 谁控制了信息技术，谁就拥有了世界！ * 第一节 信息时代企业经营环境的变迁 第二节 经营环境变迁对财务管理发展的影响 第三节 财务建模与决策方法 第四节 建模工具——EXCEL简介 主要内容 * 1.2 经营环境变迁对财务管理的影响 CFO团队职能重心： 1982年以前： 账房先生 1982——2000年：战略家 2000——2003年：管家 2004——至今：“管家”和“战略家”合论 * 1.2.1、从“账房先生”转向“战略家” 作为“战略家”的职能： 将市场和竞争转化为动态战略与远景规划 将战略转化为切实可行的目标、策略与业务计划 建立合理管理架构，优化财务流程，构建信息系统 面向经营提供服务与决策支持 引导核心财务目标的实现和绩效评估 * 1.2.2、从“战略家”转向“管家” 作为“管家”的职能： 及时并正确反映企业经营活动的信息，保证公司的财务报告信息真实、正确和可靠。 及时、实时披露信息，以赢得财务报告使用者的信任和信心。 及时发现并降低重大财务风险 执行政策与监控规范。 * 1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论 采 购 存 货 应 付 固定资产 销 售 应 收 总 账 薪 资 操作层 控制层 预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等 投资决策、 筹资决策、经营决策等 决策层 * 1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论 财务决策支持系统课程的目的 培养财务人员的财务决策能力而设置的，通过分析经济环境变迁对财务管理影响的基础上，从财务建模与决策方法、财务建模工具相融合的视角出发，讨论财务分析模型等以上模型的设计和动态决策的方法，帮助财务人员将定性与定量分析有机融合，支持决策。 财务决策支持系统课程的定义 FDSS是在管理信息系统的基础之上发展起来的 直接面向企业中高层管理者对财务决策信息的需要 人机交互系统，为财务决策者提供问题分析、模型构造、决策过程模拟以及决策效果评价的决策支持环境。 基于企业财务报表、业务数据 建立数学模型，使用统计分析、数据挖掘和联机分析处理等技术进行财务分析、财务计划与控制、财务预测与决策活动 为管理者的决策提供信息支持、方法选择和各种可行的方案。 * 1.1 信息时代企业经营环境的变迁 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 1.3 财务建模与决策方法 1.4 建模工具——EXCEL简介 主要内容 * 彼德.德鲁克：“正确问题的错误答案不是致命的，我们 可以改正也可以去探索不同的替代方法，但是，对错误问题的正确答案却是一场灾难。” 在将大量的时间和精力投放于研究和解决问题毫无意义的模型之前，恰如其分地定义问题至关重要。 定义问题一般经过以下步骤： 一、 观察经济业务 二、 简化复杂性 三、 找出限制条件 四、 寻找连续反馈 1.3.1、定义问题 * 对于财务人员而言，解决一个财务决策问题就是将零散的想法、观点、相互冲突的目标和限制条件汇集整理成为一个更富有逻辑连贯性的决策模型——数学模型。 一、 确定决策变量（决策者可以控制的范围） 是最困难部分，问：“决策者通过解决问题想了解什么？”，这就是变量。 1.3.2、建立定量模型（数学模型） 1.3.2、建立定量模型（数学模型） 二、 目标函数和限制条件