上市公司并购重组的监管思路和案例探讨知识课件.ppt

上市公司并购重组的 监管思路和案例探讨;并购重组的作用-宏观;并购重组的作用-微观;形势和任务;形势和任务;形势和任务;形势和任务;停牌时间过长的风险;停牌时间过长的风险;重组信息披露问题;重组信息披露问题;重组信息披露问题;重组信息披露问题;重组信息披露问题;安源股份－现行停牌和定价机制下重组困局 ;安源股份－现行停牌和定价机制下重组困局;安源股份－现行停牌和定价机制下重组困局 ;内幕交易问题;内幕交易问题;内幕交易问题;标的资产质量问题;标的资产质量问题;标的公司问题（借壳）;并购重组监管思路;并购重组监管思路;并购重组监管思路;并购重组监管思路;并购重组监管思路;并购重组监管思路;二、近期上市公司并购重组基本状况;并购重组状况;并购重组状况-重大资产重组;并购重组状况-收购;并购重组状况;三、上市公司并购重组的规则体系;并购重组的概念和范围;并购重组的法规体系;并购重组的法规体系;并购重组的法规体系;法律;会计准则的影响;会计准则的影响;会计准则的影响;四、上市公司并购重组的具体要求和案例探讨;（一）收购或权益变动;收购或权益变动的主要形式;收购或权益变动的信息披露;信息披露注意事项;信息披露注意事项;信息披露注意事项;公司简称;信息披露的基本要求;信息披露的基本要求;要约收购;要约收购;要约收购案例;要约收购案例;要约收购案例;要约收购案例; 整体方案设计的出发点及实现途径; 设计整体方案的制约条件与形成过程; 设计整体方案的制约条件与形成过程; 设计整体方案的制约条件与形成过程; 设计整体方案的制约条件与形成过程; 整体方案的具体内容;要约收购案例; 方案创新——创新型的非公开发行方案; 方案创新——国内首例换股要约收购方案;（二）重大资产重组;重大资产重组;重大资产重组管理办法;发行股份购买资产;发行股份购买资产;发行股份购买资产;发行股份购买资产;发行股份购买资产;发行股份购买资产案例;发行股份购买资产案例;发行股份购买资产案例;发行股份购买资产案例;发行股份购买资产案例;发行股份购买资产案例;发行股份购买资产案例;发行股份购买资产案例;发行股份购买资产案例;发行股份购买资产案例;发行股份购买资产案例;发行股份购买资产案例;破产重整;问题;问题;问题;破产重整案例;破产重整案例;吸收合并;吸收合并与发行股份购买资产的区别 1、吸收合并不同于非公开发行，发行对象不受10名的限制。 2、相关资产过户和验资手续相对简便，涉及的税费较低，资产过户和股权交换均不涉及所得税。3、程序相对复杂，如债权人公告等。4、需要赋予异议股东现金收购请求权 ;吸收合并类型一;吸收合并案例;吸收合并案例;吸收合并案例;吸收合并案例;吸收合并类型二;吸收合并案例;吸收合并案例;吸收合并主要类型三; 谢谢大家