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财务审批报销制度 1、目的： 为了加强公司财务管理，合理控制费用支出和实行成本核算，规范财务管理及报销流程统一各项支出的报销要求，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。 2、使用范围： 适用于湖南中德电器有限公司全体员工。 3、内容 3.1、基本要求 3.1.1、要求费用报销符合公司财务制度和其它相关管理制度，在规定期限内报销费用。原则上在规定期限内办理相关签批手续报销，如遇节假日，顺延。 3.1.2、报销凭证的填写，应遵照“实事求是，准确无误”的原则，将支出的时间、事由、金额（大小写金额必须一致），不允许涂改，项目填写齐全，并在报销单上签署自已的名字。 3.1.3、凡个人报销费用，经审批同意支付的必须及时支付，以保证公司各项工作的正常运行（董事长签署后交财务，三天之内必须支付现金）。 3.2、暂借款及预付款审批制度 3.2.1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括出差派遣费及各种临时性借款，借款时须按“借 款单”要求填写各项栏目，部门以下人员借款须由部门主管确认后由总经理助理审批，再呈交董事长，经批准后由财务会计、出纳办理付款手续。 3.2.2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料，货物的款项，支 付此款时，需由经办人出示经审批的采购申请单，或外发加工单，按要求填写“借款单”（需在借款事由栏说明“预付款”字样），部门以下人员借款须由部门主管确认后由总经理助理审批，再呈交董事长，经批准后由财务会计、出纳办理付款手续。 3.2.3、所有借款及预付款，必须在前账结清之后，方可再借付，确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务讲明原因，经公司主管领导同意后方可再借付，并尽快结清前账。 3.2.4、为了合理控制资金的流动，经办人事毕后必须在6个工作日内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项，超出6个工作日不结账者，财务有权扣发经办人工资抵偿。 3．3、费用报销制度 3.3.1、费用报销发票的内容，包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容。发票涂改，大、小写不符，假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。无发票的必须事先告知主管领导或履办证明手续，财务方可办理报销手续。 3.3.2、报销费用时必须填写“费用报销单”所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公 费用）分类，分次、分页粘贴填制； 差旅费必须分次，按出差地点分开填写，并计算 好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报，所有报销单据的张数及 合计金额，必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 3.3.3、报销程序： 经办人 部门主管审核 会计员审核 副总经理、总经理助理审核 董事长审批 财务结算。 3.3.4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后， 在计划范围内列支。 3.3.5、一般人员接待原则上以节约开支为前提，按平均每人40元/餐开支计算，如超支需事先经公司主管领导批准，否则财务不予报销。 3.3.6、公司员工外出办事，原则上不能乘座出租车，若确因工作需要必须乘座出租车，要 事先请示部门主管，并在报销单上注明原因。 3.3.7、所有需报销的各种原始票据（包括购买材料和支付工程款）必须在单据所填日期的7 个工作日内报销，超过7个工作日一律不报销。 3.3.8、物品采购报销须经公司《采购控制程序》完备手续后办理报销。 3.4、差旅费报销制度 3.4.1、出差交通费/住宿费/伙食费 标准 职位 火车 轮船 飞机 其它交通工具（不含的士） 住宿标准/天 省内 交通费 伙食补助费 省内 省外 省内 省外 董事长、总经理 软卧 一等舱 普通舱 实报实销 实报 实销 实报 实销 实报 实销 实报 实销 实报 实销 副总、助理 部门主管 高级工程师 硬卧 二等舱 普通舱 实报实销 当地宾馆150元 当地 宾馆 150元 实报 实销 50元/天/人 50元/天/人 其它 硬卧 三等舱 实报实销 当地宾馆100元 当地宾馆100元 实报 实销 50元/天/人 50元/天/人 3.4.2、出差调试，安装送货人员住宿费、伙食补助费按150元/天承包的方法，晚上加班另补助10元/人，驾驶员在外出差住宿的按20元/天发放出车补助费。。 3.4.3、有多人同时出差、调试安装，并有专人带队，如吃住由办事处承担的其它住宿，伙食补助不在此列。计件工人出差工资按80元/天，补助到班组。 3.4.4、市内出差要求在厂内就餐，特殊情况可报销误餐费15元/餐。市外出差误餐费按25元/餐报销。 3.4.5、随同公司领导出差，乘座交通工具和住宿与领导不分开的人员按特殊情况处理。 3