某集团资产管理中心方案设计.docxVIP

**集团固定资产管理方案为了随时掌握固定资产的使用状况，更好的利用固定资产，使其保值增值，特制定本方案。集团公司固定资产由集团财务管理中心下设资产管理办公室集中统一管理。管理原则采取谁使用谁保管，责任到人，统一监督，分级管理的模式。一、架构、人员职责1、编制：集团资产管理办公室定员三人，其中：（a）主任一人（兼职），主要负责集团固定资产各项政策的修订，采购、调拨、调入、调出、报废等审批。（b）实物管理员一人，负责集团公司固定资产管理，（c）实物管理员一人，负责集团公司以外的其他分公司固定资产管理。2、职责：资产管理办公室主要负责拟定固定资产管理办法，会同有关部门做好资产管理的实施工作。负责固定资产采购、调拨、调入、调出及报废的审核与监督工作，办理相关处理报批手续。年底与公司相关部门组织开展公司固定资产的清查工作，确保公司资产的安全完整。3、人员管理思路：以资产管理办公室为中心，集团公司及各项目部、各分公司下设资产管理员，对资产实行垂直管理。资产管理员除负责所属各公司项目部实物资产外，同时负责资产账面登记工作。4、流程图二、固定资产管理方法1、分类：根据目前集团公司固定资产现状，把固定资产分为五类。①房屋及活动板房②办公家具③办公电子设备④大型机械（包括游乐设备、游船）⑤运输车辆2、折旧年限及购置权限参照相关规定，固定资产折旧年限如下（1）针对第一类——其中：房屋20年；活动板房10年。（2）针对第二类——办公家具5年。（3）针对第三类——办公电子设备3年。（4）针对第四类——大型机械为10年。（5）针对第五类，——运输车辆为4年。3、购置权限以上五类资产原则上全部由**公司依据采购审批计划进行采购，其中办公电子设备由**综合办公室网管部配合采购。4、编码：按分类加各个单位的开头字母大写加序列号编制，固定资产编号参照**集团有限公司规章制度汇编2017年修订版，第十二章第六节固定资产管理制度第七条固定资产管理细则中的编制方法进行。资产管理员对固定资产按类别进行编号，形成固定资产卡片并登记入账，同时生成二维码，便于更好地管理固定资产。5、分类管理：（1）针对第一类——房屋及活动板房，资产管理员及实物管理员依据资产所在地登记即可。（2）针对第二类和第三类——办公家具及办公电子设备，资产管理员需要将资产进行编号，并按要求登记固定资产，实物管理员同时登记固定资产台账。（3）针对大型机械，其中工程机械由**公司进行管理。**公司应安排专人将所有机械进行编号，并将所有机械按要求登记入账，原则上大型机械实行一人一机管理。旅乐设备及游船由**公司资产管理员进行统一编号并登记入账。（4）针对运输车辆，应由资产管理员依据车牌号进行登记，原则上实行一车一人管理。三、固定资产管理操作流程1、建立固定资产数据库。数据库的取得有两种方式，一是采用用有软件中的模板，二是采用OA办公软件中的模板。两种模板需要跟对方沟通定价。2、固定资产数据库的数据采集。由资产管理员（各公司及项目部指定的人员）对本部门的固定资产进行盘点，同时按编制要求进行分类编号，并登记固定资产盘点表。资产管理员签字和本部门负责人签字后上交资产管理办公室。固定资产盘点表详见附件一。3、建立固定资产OA流程所有固定资产的采购、调入、调出及报废统一采用OA流程。申请单位在OA上申请时，资产管理办公室实物管理员应在固定资产数据库中查找是否存在闲置固定资产，如未找到，依据流程给出同意购买的字样，经资产管理办公室主任签字并跟踪流程，直至完成OA流程申请。若有闲置资产符合申请单位要求，在意见栏由实物管理员写清闲置部门建议调拨，资产管理办公室主任审核后签字并跟踪流程，完成OA流程申请。调出流程时，应在意见栏写清调出事由；报废流程，应在意见栏写清报废原因、采购时间、金额并附报废清单。集团财务管理中心的财务总监及业务经理可不定期抽查固定资产采购、调入、调出及报废的OA流程申请。4、固定资产采购入库后发票报销的流程。固定资产采购持开具的发票交由资产管理办公室实物管理员进行登记入账，并在发票上签字，才能继续后面的发票报销流程。同时实物管理员根据OA审批单，开具资产领用单并请领用人签字完成领用手续。四、固定资产的实物管理方法1、原则上固定资产管理由各公司及各项目部自行管理。资产管理员及实物管理员每季度28号进行一次盘点对账工作，并由资产管理员根据盘点结果做出书面盘点分析报告，经各公司财务负责人审核字后提交资产管理办公室。2、资产管理办公室应不定期对各公司及各项目部的固定资产实物进行现场查看，发现问题应及时与资产管理员进行沟通，并积极解决。集团财务管理中心的财务总监及业务经理可不定期到现场抽查，并对资产管理办公室的日常工作进行监督。3、各部门及各项目部固定资产的采购、调入、调出及报废一律通过OA完成。固定资产登记卡、固