集团管控知识体系介绍39p.pptVIP

中国集团企业普遍认可和采用的全面预算模式 组织机构设定 目标设定 多维模型设计 滚动调整 编制 评估和决策支持 执行分析和监控 基于集团战略规划、年度战略目标和策略，充分考虑业务驱动因素的业务财务一体化预算管理模式 1 2 3 4 5 6 7 * 全面预算管理软件系统----把想到的都做到了 全面预算 客户端 UAP平台 基础设置 NC客户端 维度管理 应用建模 控制规则 表单管理 分配/启动编制 编制预算 整表调整 审批预算 预算组织体系 数据权限 定期分析/即时查询 单据调整 日常执行 NC 业务系统 基础数据管控 EXCEL客户端 业务规则 审批流程 控制方案 控制取数策略 预算组织 预算科目 业务方案 版本… 自定义档案 启动调整 调整审批 调整审批 费用计划 采购计划 资金计划 存在的主要问题 具体问题 也许我们给预算赋予的目标太理想、承载的任务太多了 很多预算指标的编制依据不充分 面面俱到的预算理想模型，使预算的各环节工作复杂困难 预算指标清晰与经营管理策略、资源分配等模糊的矛盾 企业客观经济环境的变化与预算假设的矛盾 预算基础指标的定额数据欠缺 预算管理的环境与顶层设计 1 理想化与可落地执行的矛盾 2 具体技术误区与关键技术问题 3 预算执行数据的获取途径问题 模型简化1----基于利润表的预算模型 集团战略 年度目标 市场分析预测 投资计划 年度总体运营策略、运营计划及资源部署策略 利润表预算 各个责任中心（责任部门）分项预算 基于各级独立的利润中心或下属成员企业 Yonyou Software Corporation 基于利润表预算的关键指标模型（不同企业可依据此扩展） 经营业绩指标 成本费用指标 资源约束指标 创新发展指标 销售收入 销售毛利率 企业利润 市场占有率 客户满意度 销售费用 采购费用 市场费用 财务费用 管理费用 产品成本 人均成本 研发投入 设备更新改造费用 新产品收入 新市场收入 培训费用 老客户流失率 新客户增长率 流动资金占用额度 应收账款回款率 平均库存 人均产值 人均利润 设备利用率 人力资源结构 模型简化2----以专项预算为主 集团战略 年度目标 市场分析预测 预算目标 成员企业战略 年度目标 市场分析预测 集团级专项预算 1、投资预算 2、某项目预算 3、本部费用预算 4、本部人力资源预算 5、本部资金预算 成员企业专项预算 1、销售预算 2、采购预算 3、费用预算 4、人力资源预算 5、设备更新改造预算 6、成本预算 7、某项目预算 8、资金预算 重视预算基础工作----基本指标定额 企业的预算指标中，包含一部分多年相对固定的指标，并且这些指标的预算值往往可以依据历史数据、管理要求、预算要求等，在编制预算前做出定额。这类指标尽管各个企业不一致，这些基本指标的确定，为预算的具体编制提供了方便，也是预算管理的基础工作。 基本指标定额的确定，可分为如下方式： 基本指标相对值 基本指标定额 历史数据 管理要求 预算要求 相关预算指标 例如： 销售费用率 销售费用 基本指标定额 历史数据 管理要求 预算要求 例如：产品成本 人均成本 人均产值 Yonyou Software Corporation 预算执行数据的获取---模式一 业务执行数据 财务核算数据 1、核算体系 核算模式的建立 充分考虑预算理 的要求 2、需要对传统会计的核算体系改进 1、对外财务报告 2、对内管理的财 务报告 1、预算执行 过程报告 2、预算分析 报告 【时间说明】 1、时间安排：总时长12分钟，可根据自己的情况调整，建议方案如下： 个人简介 1分钟、工作成果和业绩4分钟、以及工作亮点5分钟、2013年突破与建议 2分钟 2、实际述职时，，时间一到即刻停止演讲！所以建议多使用“幻灯片放映中”的“排练计时”功能，多做演练，把控好时间。 【PPT说明】 1、本PPT仅为参考模板，以上四个方面的结构不可做调整外，详细内容均可结合自己的实际情况进行调整。 【时间说明】 1、时间安排：总时长12分钟，可根据自己的情况调整，建议方案如下： 个人简介 1分钟、工作成果和业绩4分钟、以及工作亮点5分钟、2013年突破与建议 2分钟 2、实际述职时，，时间一到即刻停止演讲！所以建议多使用“幻灯片放映中”的“排练计时”功能，多做演练，把控好时间。 【PPT说明】 1、本PPT仅为参考模板，以上四个方面的结构不可做调整外，详细内容均可结合自己的实际情况进行调整。 【时间说明】 1、时间安排：总时长12分钟，可根据自己的情况调整，建议方案如下： 个人简介 1分钟、工作成果和业绩4分钟、以及工作亮点5分钟、2013年突破与建议 2分钟