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关于进一步深化农村信用社产权制度改革思考 　　一、县级统一法人体制是与农村经济发展现状比较吻合 　　 　　（1）县级统一法人体制是农村信用社长期实践的产物。上世纪五十年代，针对农村地区对金融服务的迫切需求，开始以社员自愿入股方式组建了农村信用社，农村信用社遍布全国基层乡镇，并在业务上接受中国农业银行领导；在改革开放浪潮中，国有商业银行为降低营运成本不断退出农村金融市场，农业银行也逐步撤并县以下网点，农村信用社成为农村金融的唯一支柱，被迫承担了大量的政策性金融责任，加上农村经济积弱积贫已久，使农村信用社背上了沉重的包袱，很大一部份农村信用社实际上陷入了资不抵债的窘境。1996年， 中央启动农村金融改革，农信社脱离中国农业银行，其监管职能由中国人民银行直接承担。为帮助农村信用社完善内控制度，提高管理水平和转换经营机制，摆脱经营困境，在政府的推动下，农村信用社逐步由二级法人体制向县一级法人体制转变；在经济发达的沿海地区，一些经营状况良好的农村信用社逐步向股份制、股份制与股份合作制相结合转变，成立了农村商业银行和农村合作银行。2003年启动的新一轮农村信用社深化改革工作，更是强调了建立新型产权关系，通过明晰产权，强化了县一级农村信用联社的法人地位。因此，可以说，现行的县级统一法人体制是信用社长期实践的结果，是市场经济条件下的利益攸关各方的自主选择。 　　县级统一法人体制与我国各省区经济发展水平相适应，也与中央推行的财政实行省管县体制不谋而合。就我国目前各省区的经济发展状况而言，一省之内经济发展水平差距非常大，如苏南与苏北、粤北与广东其他地区、、湘西与湖南其他地区经济发展水平相差几个数量级，强行把经营条件、管理水平、资产质量严重不平衡的农村信用社揉合在一起，就体现了明显的行政色彩，妨碍发达地区农村信用社发展的积极性和市场经济原则。 　　（2）产权日益明晰，法人治理结构逐步完善。2003年以来，在国务院的直接领导下，人民银行将拿出近2000亿元剥离农村信用社的不良资产和承担农村信用社的亏损，其根本目的是“花钱买??制”，即通过合理的“输血”，帮助农村信用社建立一个健全、完善的“造血机制”。 根据中央银行改革试点资金支持计划，各地农村信用社进行了一轮的增资扩股工作，对原有股份进行了集中清理，并根据因地制宜原则构建了新的产权关系，成立(或强化)了与经营管理水平相匹配的产权组织(农村信用社联社、农村合作银行、农村商业银行)，实现了投资主体多元化，解决了长期以来困扰农村信用社“亏损严重、管理落后、问题频出、无人负责”的现象，建立与与现代企业制度相一致的“谁出资，谁管理、出了问题谁负责”的产权关系，基本形成了“资本自聚，经营自主，盈亏自负，风险自担”的机制。 　　农村信用社按照《公司法》和《商业银行法》以及相关的法律法规，确立了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的“三会一层”的治理机制，明确了在农村信用社在合规守法经营的前提下实现股东利益的最大化的商业原则。各信用社通过制定《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列内部规章制度，建立起了一整套行之有效的决策、执行、监督相互独立、有效制衡、激励与约束机制相结合的法人治理结构。通过一系列涵盖信贷管理、利率定价、风险控制、财务管理、劳动人事、信息管理、安全保卫等规章制度，强化了内部控制，有效地防范了经营风险和操作风险，信用社经营管理水平得以不断提高。 　　江苏省最早成立的三家农商行改革发展成效极为显著，他们通过优化产权结构，完善公司治理，使公司治理有效性明显提高。经过推进金融创新，转换经营机制，学习借鉴和自创先进的管理经验和技术，优化组织架构和业务流程，使农村信用社风险管理(信用风险、市场风险和操作风险)水平和业务发展能力跨上了新台阶，核心资本充足率、资本收益率、资产优良率达到了国内先进水平，已经基本步入良性发展轨道，具备向现代农村金融企业过渡的条件，因此三家农信社已经正式向中国证监会提出上市申请，准备发行股票，接受资本市场洗礼。 　　（3）农村信用社服务“三农”意识大大提高，支农服务功能大大增强。 农村信用社地处支农第一线，他们离“三农”最近，与“三农”有天然的亲近感，农业产业化、集约化、规模化、科技化主农村城市化、工业化的发展趋势对农村信用社来说既是挑战，更是机会。他们已经认识到，信用社的股东在农村、客户在农村、前途在农村,因此他们把自己的工作重点放在农村，花大力气促进县域经济发展，增强服务“三农”功能，切实调整信贷投放结构，增加农村信贷资金投入，改进信贷服务方式，充分发挥农村金融主力军和联系农民群众的金融纽带作用。 　　农村信用社在演化改革中不断取得长足发展，为进一步发挥农村信用社联系“三农”的纽带作用、增强服务“三农”功能奠定了坚实